법인세 서비스

6년 2024월 XNUMX일에 업데이트됨

모든 네덜란드 회사는 세금과 네덜란드 세법을 준수해야 할 의무는 물론 국제적으로 사업을 하는 경우 가능한 외국 세법을 처리해야 합니다. 여러 국가에서 여러 회사를 소유하고 있는 경우 적용 가능한 네덜란드 법률 옆에 있는 외국 과세 법률 및 규정의 적용을 받습니다. 주어진 시나리오에 어떤 법률이 적용되는지 알지 못하는 경우 혼란스러운 상황이 발생할 수 있습니다. 회사가 모든 해당 법률 및 규정을 준수하는지 확인하려면 전문 제XNUMX자에게 조언을 구하는 것이 좋습니다. Intercompany Solutions 귀사에 영향을 미치는 세금 관련 문제에 대해 도움을 드릴 수 있습니다. 따라서 우리는 네덜란드 회사를 설립하고자 하거나 이미 네덜란드 기업을 소유하고 있는 기업가를 위해 광범위한 법인세 서비스를 제공합니다. 이 페이지에서 법인세 서비스의 전체 범위를 설명합니다.

법인세 전반에 대한 조언

Intercompany Solutions 다음과 같은 다양한 세금 관련 주제에 대해 광범위한 외국 및 국내 고객에게 조언합니다.

• 네덜란드 국내 과세
• 국제조세
• 법인세 준수
• 세금 신고
• 납세 신고서
• 세금 리스크 관리
• 국내 및 국제 조세 판결
• 실사
• 이전 가격
• 법적 세금 문제

우리가 적극적으로 참여하고 있는 다른 영역에는 회사 설립, 투자, 기업 구조화, 인수 합병 및 회사 개편이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다. 이 분야에서 다년간의 경험을 바탕으로 국내 및 국제적으로 새로운 법률 및 규정에 대해 항상 최신 정보를 제공함으로써 귀사에 부가 가치를 제공합니다. 우리는 성공적인 네덜란드 사업 소유의 가능성에 대해 이미 수천 명의 기업가를 지원했으며 우리가 만나는 모든 신규 고객에 대해 계속해서 동일한 일을 할 것입니다. 우리는 귀사의 재정 상태를 분석하고, 귀사에 가장 효과적인 세금 전략에 대한 조언을 제공하고, 문제가 발생했을 때 적절한 해결책을 찾도록 도와줄 수 있습니다. 저희가 하는 일에 대해 알려드릴 수 있도록 법인소득세의 개념을 아래에서 설명드리겠습니다.

법인소득세란?

개인 또는 유한 책임 회사의 소유자인 경우 이 회사의 이익에 대해 법인세를 납부해야 합니다. 이러한 회사는 네덜란드 세무 당국에서 '법인'이라고도 합니다. 네덜란드에 설립된 모든 '법인'에 대해 법적으로 연간 법인 소득세 신고서를 제출해야 합니다. 법인세는 회계 연도에 벌어들인 과세 금액을 기준으로 계산됩니다. 따라서 법인세는 BV 및 NV와 같은 법인이 운영하는 회사의 이익에 부과됩니다. 경우에 따라 협동 조합, 재단 및 협회와 같은 다른 법적 형태도 법인 소득세를 납부해야 하지만 실제로 이익을 창출하는 사업을 운영하는 경우에만 가능합니다.

현행 법인세율은 어떻게 되나요?

네덜란드에서는 소득세율이 법인세율보다 높습니다. 이것은 특히 연간 이익으로 200,000유로 이상을 생성할 계획인 경우 네덜란드 BV를 소유하는 것이 유리한 솔루션이 되도록 합니다. 그러나 배당금에 대해서도 세금을 내야 한다는 점을 명심하십시오. 가장 비용 효율적인 옵션이 무엇인지 알고 싶다면 주저하지 말고 연락하십시오. Intercompany Solutions 개인적인 조언을 위해. 또한 소득세에는 법인세에는 없는 사업자에 대한 일정한 공제가 있습니다. 요컨대, 네덜란드 BV에 대한 선택이 세금 혜택을 받는 것만을 기반으로 할 때 항상 모든 개별 상황을 계산하는 문제입니다. 현재 네덜란드의 법인세율은 다음과 같습니다.

과세 금액	율
200,000유로 미만	19%
> 200,000유로	25,8% [1]

법인세 자문

네덜란드 기업을 설립한 후 지불해야 하는 세금의 정확한 종류를 확인하려면 기존의 모든 국세 및 네덜란드가 다른 국가와 맺은 조세 조약에 대해 잘 알고 있는 것이 좋습니다. . 이것에 대한 지식은 당신에게 충분한 돈을 절약할 수 있기 때문입니다. 위에서 이미 언급했듯이 NV 또는 BV 법적 형식을 가진 회사는 법인세를 납부할 의무가 있지만 특정 상황에서는 네덜란드에서 활동하는 재단, 협회, 파트너십 및 외국 회사도 법인세를 납부할 의무가 있습니다. Intercompany Solutions 모든 유형의 회사의 법인세 문서에 대한 자문 및 초안 작성에 대한 광범위한 경험을 보유하고 있습니다.

우리는 항상 맞춤형 조언을 제공할 수 있도록 고객을 잘 아는 것을 선호합니다. 우리의 영구 세무 전문가 팀은 항상 무슨 일이 일어나고 있는지 알고 있으므로 법률 및 규정의 (다가오는) 변경 사항을 예상할 수 있습니다. 우리는 또한 국제적으로 많은 기업과 관련되어 있으므로 국가별 세법에 대한 확실한 조언을 국제 기업에 제공할 수 있습니다. 우리는 모든 국가에서 완벽하게 법인세 환급의 부담을 덜고 실행할 수 있습니다. 이렇게 하면 회사의 위치를 ​​정확히 알 수 있습니다.

법인세에 대해 어떤 조언을 해줄 수 있나요?

세법은 부분적으로는 많은 특수 시설과 남용 방지 조항으로 인해 매우 복잡한 것으로 간주됩니다. 모든 국가는 기업의 탈세로부터 국가를 보호해야 하므로 세금 관련 조항이 풍부합니다. 본질적으로 이러한 법률 및 규정을 사용하려면 전문 지식이 필요합니다. 모든 네덜란드 회사의 경우 가능한 모든 세금 결과를 미리 파악하는 것이 중요합니다. 우리는 귀하를 위해 전체 연간 법인 소득세 환급을 처리할 수 있습니다. 또한 주제에 관한 특정 서비스나 조언을 제공할 수도 있습니다. 이 분야에서 제공되는 일부 서비스의 예는 다음과 같습니다.

• 법인 소득세 신고
• 회사의 세무 상황 최적화
• 기업 구조화
• 조세관리 안내
• 국제 자문 및 이전 가격
• 해외 활동 설정 및 지원
• 선택할 수 있는 최상의 법인에 대한 조언
• 개인 기업을 BV로 또는 그 반대로 전환하는 것에 대한 조언
• 세금 계획에 대한 조언
• 기업 인수
• 투자 공제 자문
• 연구 개발 공제 신청

세금 신고 및 정기 세금 환급에 대한 조언

특정 국가에서 세금을 납부하면 회사에서 발생하는 모든 소득을 국가 세무 당국에 보고해야 하는 의무에 노출됩니다. 여러 국가에서 발생한 소득이 있는 경우 여러 국가에서 동시에 세금 보고서를 제출해야 할 가능성이 매우 높다는 점에 유의해야 합니다. 이는 국제 기업가가 세금에 대한 지식이 전혀 없는 경우 재무 상황을 정리하는 것이 어려운 작업이 될 수 있음을 의미합니다. 일반적으로 네덜란드의 모든 사업주는 다음과 같은 디지털 세금 신고서를 매년 여러 차례 제출해야 합니다.

• 연간 법인 소득세 신고
• 연간 정기 소득세 신고
• 연간, 월간 또는 분기별 VAT 환급
• 연간, 반기, 월간 또는 XNUMX주마다 급여세
• 소비세
• 소비세
• 커뮤니티 내 용품

필요한 세금 신고서를 제때 제출하지 않으면 처음에는 경고를 받을 수 있습니다. 지속적으로 세금 환급을 제출하지 않거나 세금을 내지 않으면 막대한 벌금과 심지어 감옥에 가는 것과 같은 결과를 예상할 수 있습니다. 따라서 항상 재정 관리가 정확하고 최신인지 확인하여 모든 의무를 보다 쉽게 ​​이행할 수 있도록 하십시오. Intercompany Solutions 보고 의무의 범위, 분류, 특정 보고 의무 준수에 대해 조언하고 필요한 로컬 및 마스터 파일을 구축하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 그의 주제에 대한 질문이 있으시면 언제든지 저희에게 연락하십시오.

해외에서 소득세 신고는 어떻게 하나요?

네덜란드 기업을 소유하고 있는 경우 스스로 교육해야 하는 많은 정보 출처가 있습니다. 매우 중요한 요소 중 하나는 수익의 원천입니다. 회사의 소유주 또는 이사로서 회사의 이익이 국제적으로 어떻게 발생하고 어디에서 발생하는지 살펴보는 것이 중요합니다. 예를 들어, 세금이 매력적인 구조는 회사의 이익뿐만 아니라 로열티 및 배당과 관련하여 회사의 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 회사에서 외국 세금 규정을 처리해야 하는 경우 관련 국내 및 국제 법률 및 규정과 국가 간 조약을 ​​모두 알고 있어야 합니다. 다음과 같은 비즈니스의 위치를 ​​알기 위해 몇 가지 질문을 스스로에게 해야 합니다.

• 귀사는 해외 세금 규정을 처리해야 합니까?
• 귀사는 몇 개의 국가에 기반을 두고 있습니까?
• 귀하의 출신 국가와 귀하가 사업을 운영하는 국가 사이에 조약이 있습니까?
• 수출 또는 국제 파트너십의 결과로 해외에 지사를 개설하거나 외국 회사를 설립하고 있습니까?
• 귀하의 회사는 국제 구조의 일부이며 새로운 세법이 귀하의 회사에 어떤 영향을 미치는지 알고 싶습니까?

회사 소유주가 국내에서 또는 해외에서 납세 의무가 있는지 여부를 구별하고 결정해야 합니다. 따라서 네덜란드에 거주하지만 해외 회사의 지분을 보유하고 있거나 외국 국적을 보유하고 있어 해외에 거주하므로 해외에서 세금을 납부해야 하지만 상당한 이해 관계가 있는 경우 국가의 과세 권한을 살펴보는 것이 유용합니다. 네덜란드 회사에서. 당신이 해야 할 구별은 새로운 국제 조약 조항을 언더라이딩, 오버라이드 또는 하프라이딩할 수 있는 능력입니다. 모든 국제조약 의무의 이행은 기본적으로 각 개별 국가가 주요 헌법 구조에 따라 내부적으로 심의하므로 개별 국가에 맡겨져 있습니다. 따라서 모든 관련 국가가 조약 의무를 완전히 이행할 것이라는 보장은 없습니다. 따라서 특정 조약이 이행되고 있는지, 절반만 이행되고 있는지, 전혀 이행되지 않는지를 국가별로 확인해야 합니다. 이것은 재정 및/또는 재정 전문 지식, 지식 또는 배경이 없는 기업가에게 국제 과세 문제를 매우 까다롭게 만듭니다.

외국에 거주하고 있으며 (거의) 전체 소득에 부과되는 네덜란드 소득세도 납부하고 있습니까? 그런 다음 적격한 외국 납세자인지 확인하는 것이 좋습니다. 이 조건을 충족합니까? 그러면 네덜란드 거주자와 동일한 공제, 세금 공제 및 비과세 자본을 받을 수 있습니다.[2] Intercompany Solutions 귀하의 국제 세금 문제를 돕기 위해 저희의 지식과 국제 네트워크를 사용하게 되어 기쁩니다. 우리의 세무 고문은 국제 세법 분야의 발전과 새로운 법률을 면밀히 주시합니다. 우리는 개정된 법률과 새로운 법률이 통제된 외국 회사(CFC) 법률 또는 국내 및 국제 법인세, 배당세, 이전 가격 책정 및 남용 방지 조항 분야의 발전과 관련이 있는지 여부에 관계없이 명확하게 설명할 수 있습니다. 국제 세금 문제에 대해 전문 세무 전문가에게 의지할 수 있는 것이 안전하다고 느끼신다면, Intercompany Solutions 귀사의 파트너입니다. 다음과 같은 특정 필수 국제 보고 의무를 준수하도록 도와드릴 수 있습니다.

법인 소득세 준수에 대한 조언

전 세계 어디에서나 회사를 설립하면 어느 국가에서나 현행 세법 및 법률을 준수할 의무가 있습니다. 이 의무는 (법인 소득) 납세 준수라고도 합니다. 이는 본질적으로 전 세계 거의 모든 국가 및 관할권에서 요구되는 사항입니다. 대부분의 세법 및 규칙은 광범위하고 풍부하며 종종 국제 세금 공제 및 세액 공제와 상호 연결됩니다. 이러한 법률이 계속해서 변경되고 추가된다는 사실 때문에 사업주로서 지불해야 하는 정확한 금액을 최신 상태로 유지하는 것이 복잡해집니다. Intercompany Solutions 다양한 국내 및 국제 기업의 법인세 준수 작업을 처리하는 데 다년간의 광범위한 경험을 보유하고 있습니다. 또한 보고 의무 및 엄격한 기한을 준수하도록 도와드릴 수 있으므로 국내 또는 국제 조세 당국과 문제가 발생하지 않습니다.

우리는 회사 전문 지식과 많은 번성하는 산업에 대한 지식을 결합하는 동시에 귀사의 요구에 항상 맞출 수 있도록 유연성을 추가합니다. 이를 통해 다양한 법인세 준수 필요성과 요구 사항을 해결할 수 있습니다. 아웃소싱 옵션을 포함하여 다양한 규정 준수 서비스를 결합하여 투명성을 제공합니다. 이를 통해 모든 세금 관련 의무를 효율적으로 충족할 수 있습니다. 국제조세신고에 관한 궁금한 사항은 무엇이든 문의주시면 최선을 다해 답변해드리겠습니다.

법인세 준수 여부를 측정하는 몇 가지 방법

본질적으로 대부분의 회사와 법인은 현행 세법을 준수하므로 정확한 세금을 납부합니다. 그럼에도 불구하고 자신의 이익을 위해 세법을 회피하려는 기업과 법인은 항상 있을 것입니다. 따라서 탈세에 대한 벌금과 처벌이 무겁고 이에 대해 항상 경계해야 합니다. 국가 및 세무 당국은 시정 및 예방 조치를 포함하여 기업 및 대기업과의 규정 준수 참여를 지원하기 위해 다양한 접근 방식을 사용합니다. 회사 또는 회사가 우려되는 것으로 표시되면 해당 회사를 모니터링하고 기존 규정 준수 문제를 지원합니다. 세무 당국은 일반적으로 다음과 같이 회사의 기업 문제를 이해할 수 있도록 하는 여러 요인을 기반으로 기업과의 관계를 조정합니다.

• 회사의 규모
• 세법에 관한 회사의 선택 및 행동
• 회사 활동의 투명성
• 회사가 감수하는 위험의 양과 수준
• 회사 또는 기업과 부유한 개인, 신탁 및 파트너십과의 가능한 관계

Intercompany Solutions 귀사가 관련된 모든 법인 소득세 준수 문제를 쉽게 처리할 수 있습니다. 개인의 필요와 필요에 따라 귀하의 비즈니스에 적합한 서비스를 선택할 수 있습니다. 우리는 다음과 같은 세금 준수를 목표로 하는 다양한 서비스를 제공합니다.

• 네덜란드 세무 당국에 등록
• 재무제표 검토
• 제출 연장 받기
• 필요한 모든 세금 신고서 제출
• 연간 법인세 발생에 관한 사무
• 세금 신고 및 납부 기한에 대한 조언
• 세금 신고
• 회사의 미결 법인세 준수 문제에 대해 네덜란드 세무 당국과 대응
• 이의 제기 및 이의 제기, 평가 처리
• 보충 보고서 작성
• 재정건전화
• 계산 및 일정으로 모든 세금 환급 지원
• 자본 및 세금 공제 계산
• 특정 크레딧 및 환불 받기
• 법인세 준수 계획
• 귀사의 실효세율 관리

세무 리스크 관리, 세법 및 세무 판결에 대한 자문

회계상의 일상적인 책임을 관리하는 것 다음으로 세금 위험 평가를 수행하고 회사에 대한 특정 작업 위험 관리 절차를 구현하는 것도 매우 중요합니다. 여기에는 작업 위험을 최소화하고 배제하는 것뿐만 아니라 최근의 국내 및 국제 법률 개정 및 세금 판결에 대한 정보를 유지하는 것도 포함됩니다. 작업 위험을 최소화하는 것은 일반적으로 세금 위험 자체를 효과적으로 제거하기 때문에 견고한 세금 준수 전략을 중심으로 이루어집니다. 하지만 세금보고를 늦게 하면 어떻게 될까요? 아니면 행정부의 일부를 잃습니까? 또는 VAT를 납부하면 네덜란드 정부에 너무 늦게 빚을 지게 됩니까? 이러한 질문은 세금 위험 전략을 실행할 때 사전에 답변되므로 처음부터 그러한 위험을 훨씬 쉽게 생략할 수 있습니다.

세금 위험 최소화 및 배제

회사 규모가 클수록 세금(규정 준수) 문제와 위험을 방지하고 최소화하는 데 더 많은 시간과 노력을 기울여야 합니다. 이는 더 큰 이익이 필연적으로 관련 세무 당국에 지불해야 하는 더 큰 금액을 창출한다는 사실 때문입니다. 대기업에도 이름이 있습니다. 이러한 회사의 평판 위험은 높습니다. 문제를 피하는 가장 좋은 방법은 발생할 수 있는 문제에 대해 세무 당국과 적시에 상담하는 것입니다. 세금 위험을 최소화하는 것은 논리적으로 기업가에게 스트레스를 덜 주므로 대신 비즈니스 목표에 더 쉽게 집중할 수 있습니다. 세금 위험을 배제하는 것은 선불로 지불할 충분한 돈이 있는 경우에만 가능하므로 창업을 시작하는 기업가에게는 이것이 더 어렵습니다. 100% 배제는 거의 불가능합니다. 규칙은 다르게 해석될 수 있으며 이로 인해 의사소통이 잘못되고 잘못된 결론이 도출될 수 있습니다.  Intercompany Solutions 법인세 위험을 최소화할 수 있는 방법을 함께 살펴보겠습니다. 저희 전문가들은 확실하고 철저한 조언을 제공할 수 있으므로 스트레스로 인해 밤에 깨어 있을 필요가 없습니다. 우리는 귀하의 재무 상황을 모니터링하고 올바르게 관리하도록 합니다.

우리는 경험이 풍부한 법률 및 세무 전문가 팀이므로 귀사가 취약할 수 있는 세무 위험의 현재 범위 및/또는 수준과 그러한 위험을 완화할 수 있는 가능한 솔루션에 대한 조언을 제공할 수 있습니다. 네덜란드에서는 과세 문제에 대해 사전에 상당한 수준의 확실성을 확보하는 것이 현실적으로 상당히 가능합니다. 예를 들어 회사에서 시작했거나 예상하는 거래에서 세금 위치와 관련하여 사전에 확실성을 확보하도록 선택할 수 있습니다. 또는 100% 정확한 세금 신고서를 제출하여 위험을 완화할 수 있습니다. Intercompany Solutions 네덜란드 세무 당국과의 협상에서 다년간의 경험을 가지고 있으므로 특정 틈새 시장 내에서 비즈니스에 대한 확고한 위치를 쉽게 유지할 수 있습니다. 많은 경우 세무 조사관이 관련 사실과 해당 상황을 잘못 해석하는 경우가 있습니다. 일반적으로 회사 소유자는 세무 당국에 필요한 모든 정보를 제공할 책임이 있습니다. 이렇게 하지 않거나 모든 관련 정보를 제공하지 않으면 세무 조사관에게 정보가 부족할 수 있습니다.

이로 인해 부당한 벌금이 부과될 수 있으므로 그러한 조직과 쉽게 소통할 수 있는 파트너를 갖는 것이 중요합니다. Intercompany Solutions 때때로 법정에서 끝나는 지저분한 상황을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다. 재정 활동을 당사에 아웃소싱할 때 당사는 귀하가 전문적이고 중립적인 방식으로 적절하게 대표되도록 합니다. 이렇게 하면 귀하의 세금 지위가 존중되고 상황이 항상 통제될 수 있습니다. 특정 요청에 대한 자세한 내용은 언제든지 저희에게 문의하십시오.

일부 잘 알려진 세금 위험 설명

발생할 수 있는 몇 가지 표준 문제가 있으며 이러한 문제를 효율적이고 올바르게 처리하지 않으면 비즈니스에 문제가 발생할 수 있습니다. 가장 잘 알려진 위험은 물론 늦은 세금 환급 또는 지불입니다. 특히 급여세 및 판매세(VAT)의 경우 이는 정기적으로 발생합니다. 이러한 세금의 경우 모든 반품 및 지불은 정확한 시간에 이루어져야 합니다. 이를 처리하지 못하면 즉시 벌금이 부과됩니다. 실수로 제출 또는 지불을 한 번 잊은 경우 큰 문제가 아닙니다. 하지만 이런 일이 더 자주 발생하면 벌금이 부과되고 이를 지속적으로 내지 않으면 세무 당국이 적극적으로 연락을 취할 가능성이 큽니다. 이것은 미리 알림 및 소환장을 통해 이루어집니다. 법인 소득세의 경우 이는 약간 덜 중요합니다. 이 경우 먼저 신고서를 제출한 후 평가가 부과됩니다. 그때가 세금이 지불될 수 있고 지불되어야 하는 유일한 순간입니다. 벌금은 연간 프로세스이기 때문에 덜 정기적으로 따르며 매달 반환되지 않습니다. 회사 내에서 모든 세금 처리가 어떻게 진행되는지 주의 깊게 확인하는 것이 유용합니다. 계산, 신고 및 지불에 대한 책임은 누구에게 있습니까? 세무 당국의 파란색 봉투는 어디로 들어갑니까? 이러한 프로세스가 명확하면 많은 추가 작업과 연구를 절약할 수 있습니다.

또 다른 잘 알려진 위험은 복잡한 비즈니스 구조를 갖는 것입니다. 많은 지주 회사는 복잡한 기반 회사 구조를 가지고 있으며 때로는 여러 국가에 지사를 두고 있습니다. 이것은 종종 귀하가 어떤 법인을 선택하고 이것이 귀하의 세금 환급에 어떤 결과를 가져올지에 대한 질문과 같은 세금에 대한 복잡한 문제로 이어집니다. 여러 기본 개인 유한 회사(Dutch BV)로 지주 구조를 구축할 때 각각의 개별 BV에 대한 추가 급여 세금 환급, VAT 세금 환급 및 법인 소득세 환급이 있다는 점을 고려해야 합니다. 본질적으로 이것은 계속 주시해야 할 더 많은 규칙을 의미합니다. 따라서 구조가 가능한 한 단순할 수 있는지 확인하십시오. 항상 구조를 유지하기 위한 미래 비용에 집중하는 것이 가장 좋습니다.

세 번째 위험은 상품 및 서비스의 국경 간 공급에 대한 VAT를 수반합니다. 상품이나 서비스가 국경을 넘어가는 즉시 회사로서 현재 21%의 네덜란드 VAT와 다른 요구 사항 및 세율을 고려해야 합니다. 이러한 요구 사항은 배송마다 다를 수 있습니다. 예를 들어 VAT가 이전되는 경우 ICP 배송 또는 수출에 대한 VAT 0% 및 단순화된 ABC 배송(서로 다른 국가에 있는 3개 이상의 회사 포함). 또한 이러한 요구 사항은 배송 및/또는 국가 및/또는 공급자에 따라 다를 수 있습니다. 국경 간 공급의 경우 모든 기업가는 상품이 실제로 국경을 넘었음을 증명해야 합니다. 그리고 정기적으로 그렇지 않습니다. 또 다른 흔한 실수는 인보이스에 잘못된 VAT 번호가 있다는 것입니다. 이는 공급업체에 대한 ICP 공급이 고객이 표시한 ICP 공급과 일치하지 않음을 의미합니다. 이러한 상황은 정기적으로 잘못된 일이 발생하기 때문에 인보이스를 받을 때도 주의 깊게 살펴봐야 합니다. 그렇기 때문에 모든 상품 및 서비스의 재고가 외국 당사자 또는 실제로 해외로 나가거나 해외에서 생산되는 상품과 함께 흐르는 것이 절대적으로 필요합니다. 따라서 사용 가능하고 운송 중인 상품의 정확한 양을 항상 표시하는 최신 IT 시스템을 설정해야 합니다. 실제 상품 흐름과 IT 시스템 간의 이러한 일치는 선의의 당사자에게도 영향을 미칠 수 있는 캐러셀 사기 가능성에 대한 통찰력을 생성합니다. 이러한 문제에 대한 도움이 필요하면 언제든지 연락하십시오. Intercompany Solutions 도움과 조언을 구하십시오.

실사에 대한 조언

회사를 사거나 투자할 때 또 다른 중요한 요소는 실사 조사입니다. 실사 조사 중에 회사 또는 개인은 경제, 법률, 세금 및 재정 상황에 대해 신중하게 분석됩니다. 여기에는 예를 들어 매출액, 회사 구조, 세금 사기 및 부패와 같은 경제 범죄와의 관계 가능성이 포함됩니다. 이러한 조사는 회사가 비즈니스 파트너와 관계를 유지하거나 다른 회사를 인수해야 하는 경우 즉시 필요합니다. 비즈니스 파트너의 정의는 "회사와 비즈니스 접촉을 유지하고 직원이나 조직이 아닌 사람"입니다. 비즈니스 관계의 규모나 중요성은 중요하지 않습니다. 여기에는 공급업체, 고객, 영업 담당자, 하도급업체, 합작 투자의 파트너 및 고문, 중개업체 및 소규모 서비스 제공업체가 포함됩니다. 실사 연구를 수행함으로써 조직은 특정 거래 또는 목표와 관련하여 가능한 모든 위험과 기회를 파악할 수 있습니다. 이렇게 하면 부정적인 놀라움을 피할 수 있습니다. 어떤 형태의 실사가 적용되는지는 해당 상황과 위험 정도에 따라 다릅니다.

확실한 실사 조사의 목적

실사 조사는 다양한 목적으로 수행됩니다. 실사 프로세스를 시작하는 주요 이유 중 하나는 회사가 다른 회사를 인수하려고 할 때입니다. 구매자의 경우, 실사 조사의 첫 번째 목적은 구매할 회사에 대해 자세히 알아보는 것입니다. 구매자는 회사가 구매 가격의 가치가 있는지 여부와 제안된 회사 인수와 관련된 위험을 결정하려고 합니다. 그 다음으로 구매자는 조사할 의무가 있습니다. 이 조사 의무는 판매자의 통지 의무에 반대됩니다. 원칙적으로 고지의무가 조사의무에 선행하나 매수인이 충분한 조사를 하지 아니한 경우 여전히 조사의무를 이행하지 아니할 수 있다. 이 경우 무엇보다도 그는 판매자로부터 손해를 복구할 수 없는 위험을 감수합니다. 따라서 우리는 항상 실사를 수행하여 가능한 한 자신의 위험을 제한할 것을 강력히 권고합니다. 항상 후회하는 것보다 안전한 것이 좋습니다!

이렇게 하면 구매자가 판매자의 커뮤니케이션에 맹목적으로 의존하지 않고 언뜻 보기에 중요한(또는 중요해 보이는) 모든 문제를 조사하도록 선택할 수 있습니다. 반면 구매자가 실사 과정에서 특정 정보를 받았지만 위험을 인지하지 못한 경우 나중에 법적 지위에 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 검사는 전문적인 방식으로 수행되어야 합니다. 일반적으로 기업가는 실사 조사를 지원하기 위해 전문화된 제XNUMX자를 찾을 것을 조언합니다. 이것은 전문가가 미래의 가능한 위험을 찾아야 할 곳을 정확히 알고 있기 때문에 모든 위험을 배제합니다.

위에서 언급한 것 외에도 일반적으로 구매자에게 특별한 관심이 있지만 판매자가 항상 관심을 가질 필요는 없는 문제가 있습니다. 이는 판매자가 이러한 문제를 전달하지 못할 수 있음을 의미합니다. 따라서 구매자가 조사 중에 올바른 질문을 하고 올바른 질문을 하는 방법을 아는 것이 중요합니다. 이는 구매자가 구매하려는 회사의 특정 특성에 부여하는 중요성을 강조합니다. 실사 조사의 범위는 매입할 회사의 유형, 두 회사의 규모, 두 회사의 틈새 시장, 회사의 지리적 위치 및 거래의 재정적 중요성에 따라 종종 달라집니다. 조사에는 일반적으로 최소한 회사의 법적, 재정적, 세금 및 상업적 측면이 포함됩니다.

범죄 관련 목록에는 위험에 처한 것으로 분류된 개인에 대한 정보가 포함되어 있으며 여기에는 유죄 판결을 받은 범죄자와 조직 범죄의 이름이 포함됩니다. 이러한 목록의 예로는 'FBI 테러리스트 지명 수배'와 '인터폴 지명 수배'가 있습니다. '깨끗한' 개인과 사업을 하고 있는지 확인하려면 이러한 목록을 찾는 것이 필수입니다.

정치적으로 노출된 사람

이것을 찾아봐야 하는 이유는 정치적으로 노출된 사람이 뇌물 수수, 자금 세탁, 부패 또는 기타 (경제적 및 재정적) 범죄와 같은 범죄 활동에 노출될 위험이 더 높다고 가정할 수 있기 때문입니다. 이것은 정부에서든 다른 대기업이나 조직에서든 그들의 영향력 있는 위치 때문입니다. 국제 및 국내 정치적으로 노출된 사람(예: 정부 수장, 저명한 정치인 및 최고 군인)과 국제 조직에서 중요한 위치에 있거나 있었던 사람(이사, 최고 관리자) 및 직속 부하들. 잠재 고객 또는 비즈니스 파트너가 정치적으로 노출된 사람으로 식별되는 경우 광범위한 실사 프로세스를 통해 효과적인 위험 관리를 보장해야 합니다.

제재 목록

제재 목록에는 예를 들어 분쟁, 테러, 인권 침해 및 기타 심각한 위반을 통해 국가 또는 국제 제재가 가해진 국가, 단체 및 개인이 포함됩니다. 이는 이러한 국가 또는 단체가 국제법 협약을 위반하고 있음을 의미합니다. 이러한 제재는 유엔 안보리 결의안, 기타 국제 협력 기구의 결정 및 국가 정부 규정과 같은 다양한 출처에서 발생할 수 있습니다. 제재의 예로는 무역 금수 조치, 무기 금수 조치, 은행 잔고 동결, 입국 금지, 외교 또는 군사 관계 제한 등이 있습니다. 중요한 제재 목록에는 유엔, 유럽연합, 미국 해외자산통제국(OFAC) 및 영국 재무부의 제재 목록이 포함됩니다.

중요할 수 있는 기타 데이터 소스

위에서 언급한 목록 옆에는 볼 수 있는 다른 소스도 있습니다. 한 가지 예는 법적 절차의 개요입니다. 법적 절차 개요에서 관련 법인 또는 자연인이 연루되었을 수 있는 소송에 대한 정보를 찾을 수 있습니다. 이를 통해 그들의 의도와 과거에 어떻게 행동했는지에 대해 많은 것을 알 수 있습니다. 현재 및 보관된 뉴스 항목은 자연인 및 법인의 평판 또는 공식 지위를 확인하는 데 유용한 역할을 할 수 있으므로 최근 뉴스 항목을 참조할 수도 있습니다. 그러나 실사 연구를 위한 "전통적인" 출처를 보완하는 뉴스 기사를 고려해야 합니다. 마지막으로 중요한 점은 항상 회사 프로필을 참조해야 한다는 것입니다. 여기에는 해당 회사의 공식 설립, 회사 구조, 소유권 관계 및 통제 메커니즘에 대한 정보가 포함됩니다. 네덜란드에서는 네덜란드 상공회의소(Kamer van Koophandel)를 통해 이를 조회할 수 있습니다.

Intercompany Solutions 다른 회사나 개인에 대한 추가 정보가 필요할 때마다 실사를 수행하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 회사를 인수하시겠습니까, 아니면 회사와 합병하시겠습니까? 또는 잠재적인 미래 비즈니스 파트너에 대해 궁금하지만 그들의 회사 프로필이 귀하의 기대에 부합하는지 아직 확실하지 않습니까? 우리는 지난 몇 년간 세금 및 그들의 행동과 관련된 다양한 분야를 포함하여 귀하를 위해 조사를 수행할 수 있는 전문가 팀을 보유하고 있습니다. 그런 다음 당사의 연구는 귀하의 요구에 맞게 특별히 조정됩니다. 즉 실사 조사 결과를 효과적인 위험 분석의 형태로 귀하가 알아야 할 모든 것을 알려주는 읽기 쉬운 자료로 변환합니다. 그런 다음 효과적인 위험 전략을 통해 특정 위험을 완화하여 계획을 안전하게 진행할 수 있습니다. 주제에 대한 자세한 내용은 당사에 문의하십시오. 기꺼이 방법을 알려 드리겠습니다.

이전 가격에 대한 조언

이전 가격은 국제적으로 사업을 할 때 흥미로운 주제입니다. 귀하가 충분한 규모의 회사로서 다른 국가에서 활동하는 경우 이전 가격을 사용해야 합니다. 이들은 비즈니스 원칙에 기반한 시장 기반 금액입니다. 본질적으로 기존의 모든 회사는 세금 문제를 최대한 유리하게 처리하기 위해 노력합니다. 국제적으로 운영되는 회사는 내부적으로 상품과 서비스를 교환함으로써 국가 간 세율 차이를 이용할 수 있습니다. 그러나 국제적으로 운영되는 그룹 내에서 이러한 제품 및 서비스 교환은 결국 귀하가 운영하는 다양한 국가에서 지불해야 하는 세금에 영향을 미칩니다. 이 교환이 모든 당사자가 수용할 수 있는 방식으로 이루어지도록 하기 위해 세금 당국은 소위 이전 가격을 적용합니다. 이전 가격을 통해 해당 회사 내에서 교환되는 상품 및 서비스에 대해 시장 기반 금액이 합의됩니다.

사전 이전 가격 계약 체결

여러 국가에 여러 지점이 있는 회사를 소유하고 있는 경우 내부 서비스 및 공급품도 이러한 대상 간에 전환됩니다. 이 경우 이들에 대한 보수에 대해 다른 국가의 국세청과 합의할 수 있습니다. 이는 사전에 수행하는 것이 바람직하므로 사업주로서 귀하의 의무가 무엇인지 알 수 있습니다. 이러한 계약을 APA(Advance Pricing Agreement)라고 합니다. 이때 회사는 양도가액의 결정과 그것이 정확히 어떻게 결정되었는지에 대한 문서를 제출해야 합니다. 이를 통해 국세청은 이전가격이 시장에 부합하는지, 모든 조건을 충족하는지 등을 확인할 수 있다.

회사의 이전 가격을 설정하는 방법은 무엇입니까?

이전 가격을 설정하려고 할 때 당사자 간에 비슷한 가격을 찾거나 추가 요금을 설정하는 것보다 훨씬 더 많은 작업이 포함되어 있음을 알아야 합니다. 합리적인 이적료를 책정하기 위해서는 그 과정에서 몇 가지 기본적인 절차를 밟는 것이 필수적입니다. 최종 가격은 실제로 이 가격에 대해 결정하는 방식보다 덜 중요합니다. 아래에서 이러한 단계를 간략하게 설명합니다.

1. 거래에 대한 지식 얻기

가장 먼저 해야 할 일은 제휴 거래에 대한 지식을 얻는 것입니다. 제휴 트랜잭션은 기본적으로 동일한 그룹의 일부인 당사자 간의 트랜잭션입니다. 제휴 거래에 관련된 회사와 직접 거래하는 경우 이러한 종류의 정보를 신속하게 조회할 수 있어야 합니다. 종종 기업가는 경험을 통해 이 정보를 이미 알고 있습니다. 따라서 이 첫 번째 단계는 너무 많은 시간과 노력을 들여서는 안 됩니다. 그럼에도 불구하고 매우 중요합니다. 잠재적으로 유사한 거래가 실제로 충분히 비교 가능한지 평가할 수 있으려면 제휴 거래에 대해 잘 알고 있어야 합니다.

2. 거래의 기능적 분석

거래에 대한 충분한 지식을 얻은 후에는 기능 분석을 수행해야 합니다. 관련 거래와 관련된 기능, 자산 및 부채를 식별하는 쿼리입니다. 그런 다음 거래에 관련된 당사자 중 누가 어떤 기능을 수행하고, 누가 어떤 위험을 실행하며, 누가 어떤 자산을 소유하는지 평가합니다. 이것은 누가 정확히 무엇을 책임지고 있는지를 보여주기 때문에 매우 중요합니다. 수행된 기능, 사용된 자산 및 발생한 위험의 분배는 잠재적으로 유사한 거래의 기능 분할과 유사해야 합니다.

3. 이전가격 산정방법의 선택

기능 분석도 완료했으면 적절한 이전 가격 방법을 선택해야 합니다. 이것을 찾기 시작할 때 회사와 목표에 가장 적합한 방법에 집중해야 합니다. 이때 각 이전 가격 책정 방법의 장단점을 고려합니다. 따라서 이것은 일반적으로 모든 잠재적 옵션의 비교입니다. 다양한 이전 가격 책정 방법에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. 이 페이지에서.

4. 정확한 이전 가격 결정

관련 거래에 대한 지식을 습득하고 기능 분석을 수행하고 적합한 이전 가격 방법을 선택한 후에는 마침내 회사 거래와 비교할 수 있는 거래를 찾을 수 있습니다. 따라서 귀하의 선호도에 맞는 적절한 이체 가격을 설정할 수도 있습니다. 선택한 이전 가격 책정 방법은 유사한 거래를 찾는 방법에 큰 영향을 미칩니다. 예를 들어 비교 통제되지 않은 가격 방법(CUP)을 선택한 경우 기본적으로 다른 독립 당사자가 수행한 유사한 거래를 검색합니다. 그런 다음 제휴 거래에 동일한 가격을 적용할 수 있습니다.

그러나 거래순마진법(TNMM)을 사용하는 경우 양도가격은 간접적으로 결정됩니다. 이것은 가장 인기있는 방법 중 하나입니다. 여기에는 벤치마크 연구가 포함되며, 이를 통해 다른 독립 기업이 유사한 거래에서 사용하는 소위 EBIT 마진을 결정할 수 있습니다. EBIT 마진은 모든 회사의 수익성을 측정할 수 있는 재무 비율로 설명할 수 있습니다. 이것은 이자율과 이자의 영향을 고려하지 않고 계산됩니다. EBIT는 이자 및 세금 전 이익을 의미하므로 이를 회사의 총 매출 또는 순이익으로 나누어 계산합니다. EBIT 마진은 기업의 경제 활동만으로 발생하는 이익이나 이익을 나타내기 때문에 영업 마진이라고도 합니다. 예를 들어 회사 자금 조달 방식이나 국가 개입 가능성에 대한 무지가 특징입니다. 어쨌든; 어떤 방법을 선택하든 이 시점에서 합리적이고 공정한 이적료를 제시할 수 있어야 합니다.

Intercompany Solutions 귀하의 회사에 적합한 이전 가격에 대한 자격을 갖춘 전문적인 조언을 제공할 수 있습니다. 당사는 적용 가능한 국내 및 국제 이전 가격 책정 규칙과 모든 이전 가격 문서 요구 사항 관리에 관한 팁과 요령을 제공할 수 있습니다. 더 자세한 정보 또는 명확한 견적을 원하시면 당사에 문의하십시오.

법적 세금 문제에서 귀하의 비즈니스를 대표할 방법을 찾고 계십니까?

국제 세금 문제를 처리할 때 전문 대리인을 찾는 것이 좋습니다. 특정 문제에서 다른 사람이 귀하를 대리하도록 하는 경우 이 파트너는 일반적으로 네덜란드 세무 당국과 같이 귀하를 대신하여 필요한 모든 연락처를 처리합니다. 이렇게 하면 다음과 같이 일상적인 비즈니스 활동을 보다 쉽게 ​​처리할 수 있습니다. Intercompany Solutions 모든 재정 및 재정 책임을 처리할 수 있습니다. 또한 대부분의 경우 이를 명확하게 기술한 서면 진술서를 발행하여 대리인에게 권한을 부여해야 합니다. 여기에서 귀하는 공인 대리인이 세금 및 관세청에서 귀하를 대신하여 행동할 수 있는 권한을 부여합니다. 예를 들어 이의 제기 또는 특정 선언과 같은 1가지 특정 사례에 대해서도 가능합니다.[3] Intercompany Solutions 조사를 수행하여 회사의 재무 및 재정 상태를 분석할 수 있습니다. 이 조사 결과를 통해 효율적인 세금 전략과 위험 관리 전략을 수립하는 데 도움을 드릴 수 있습니다. 독립적인 재정 문제가 발생하는 경우 가장 효과적이고 적절한 솔루션을 찾는 데 도움을 드릴 수도 있습니다. 또한 관리 및 급여 의무를 포함하는 납세 준수 서비스에 대해 조언해 드릴 수 있습니다. 우리는 항상 귀하의 비즈니스 목표와 미래 목표에 맞는 솔루션을 제시하기 위해 노력했습니다. 회사의 규정 준수 수준이 걱정된다면 네덜란드 및 국제 재정법과 규정을 모두 준수하는지 확인할 수 있습니다. 예를 들어 특정 국가의 세무 당국과 귀하를 대신하여 협상을 시작할 수도 있습니다. 세무 감사, 세무 조사관과의 협상 또는 세금 중재를 도와드릴 수 있습니다. 많은 상충되는 법률 및 규정으로 인해 세무 조사관과 좋은 관계를 유지하는 것이 까다로울 수 있습니다. 어떤 경우에는 끝없는 토론이 장기적인 갈등으로 쉽게 확대될 수 있습니다. 세금 규정에 대한 지식과 네덜란드 세무 당국 및 세무 조사관과의 거래 경험은 불필요한 갈등과 법원 절차를 피하는 데 도움이 됩니다. 적절한 표현을 원하거나 귀하의 비즈니스에 대한 추가 정보를 원하시면 언제든지 저희에게 연락하실 수 있습니다.

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출처 :

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging