네덜란드의 VAT: 작동 방식(21%, 9%, 0%)
17년 2025월 XNUMX일에 업데이트됨
네덜란드 이외의 국가에 거주하는 사업자입니까? 네덜란드에 서비스 나 물품을 공급합니까? 그렇다면 부가가치세 측면에서 외국인 사업가로 분류 될 수 있습니다. 네덜란드에서 이직 세금 보고서를 제출해야 할 수도 있고 네덜란드에서 VAT를 지불해야 할 수도 있습니다. ICS는 VAT 계산, VAT 신고서 제출, VAT 납부 및 VAT 환급 청구 또는 청구 방법뿐만 아니라 네덜란드의 최신 VAT 규정에 대한 자세한 정보를 제공합니다.
네덜란드의 VAT는 무엇인가요?
네덜란드에서는 대부분의 상품과 서비스에 부가가치세(VAT)가 부과됩니다. 표준 VAT 세율은 21%입니다. 식품, 의약품, 도서 등 필수품에는 9%의 감면 세율이 적용되며, 국제 무역 및 특정 면제 품목에는 0%의 세율이 적용됩니다.
부가가치세 계산 예시
부가가치세(VAT) 계산 방식을 예시로 들면, 제품의 부가가치세 제외 가격이 100유로일 경우, 표준 21% 세율로 부가되는 부가가치세는 21유로가 되어 부가가치세 포함 총 가격은 121유로가 됩니다. 9%의 감면된 부가가치세율이 적용되는 제품의 경우, 부가되는 부가가치세는 9유로가 되어 부가가치세 포함 총 가격은 109유로가 됩니다.
모든 사업체는 매출액이 해당 기준을 초과하는 경우 부가가치세(VAT) 등록을 해야 합니다. 네덜란드에서 중소기업의 부가가치세 등록 기준은 연매출 20,000유로입니다. 사업체 매출액이 이 기준을 초과하는 경우, 네덜란드 세무 당국(Belastingdienst)에 부가가치세(VAT) 등록을 해야 합니다.
외국인 사업자 VAT 등록
경우에 따라 네덜란드 VAT에 대처해야하는 외국 기업가는 네덜란드 세무 당국에 VAT를 등록 할 수 있습니다.
예를 들어, 사업가가 일반 세금 대표의 요구 사항처럼 은행 보증을 제공하지 않으려는 경우 가능성이 있습니다. 또 다른 이점은 후자가 일반 세금 대표 허가보다 주선하기가 더 쉽다는 사실입니다.
네덜란드 국민이 아닌 사람에게는 네덜란드 부가가치세 (VAT)에 등록하는 데 단점이 있습니다. 외국 기업가는 허가를받지 못하기 때문입니다 제 23 조 (VAT 역환) 그것은 네덜란드에서 기업가로 거주하거나 그곳에 설립 된 사람들을위한 것이기 때문입니다. VAT는 양도 할 수 없으므로 항상 지불해야합니다.
외국 영수증에 대한 부가가치세
우선, 귀하의 비즈니스에 대한 모든 비용을 공제해야합니다. 그렇다면 비용을 공제 할 수 있습니다.
VAT : NL 외부 호텔의 경우 호텔 국가의 VAT가 적용됩니다.
예를 들어 독일의 호텔에 머무르면 독일 VAT가 적용됩니다. 네덜란드 VAT 신고서에서이 독일 VAT를 공제 할 수 없습니다. 이 세금을 독일 세무 당국에 다시 요청할 수는 있지만 한도가 적용되며 시간이 많이 걸리는 프로세스입니다.
따라서 이것은 많은 양의 관심사 일 때만 흥미 롭습니다. 물론 호텔 비용은 네덜란드 이익에서 공제 될 수 있습니다. 항공권의 경우 VAT가 적용되지 않습니다. 이익의 비용을 공제 할 수 있습니다 (비즈니스 출장 인 경우).
공급 업체가 VAT를 부과하지 않을 수있는 경우 공급 업체와상의하는 것이 좋습니다. 네덜란드에 유효한 VAT 번호가있는 경우 EU Vies 등록부에서 확인할 수 있습니다. 또한 0 % 역 청구 된 금액으로 청구 할 수 있습니다. EU 이외의 다른 국가의 경우 다른 규칙이 적용됩니다.
국내 VAT 거래 대 지역 내 공급
국내 부가가치세 거래는 네덜란드 내에서 이루어지는 재화 및 용역 판매를 의미하며, 표준 부가가치세율이 적용됩니다. 반면, EU 내 공급은 서로 다른 EU 국가에 위치한 기업 간의 거래입니다. 이러한 공급은 일반적으로 부가가치세 목적상 영세율이 적용되지만, 구매자가 다른 EU 국가에 부가가치세 등록을 해야 합니다.
네덜란드 VAT 번호를 신청하는 방법
외국인 기업가가 네덜란드 VAT 번호를 신청하려면 몇 개의 서류 만 제출하면되지만 먼저 세무 당국에서 신청서를 작성해야합니다. 네덜란드 부가가치세 (VAT) 번호가 제공되는 즉시 외국 기업가는 유럽 연합 내 어느 국가에서나 법적으로 거래 할 수 있습니다.
이를 위해서는 적절한 VAT 관리가 필요하며 ICS와 같은 회사는 귀중한 지원을 제공 할 수 있습니다. 국제 회사는 네덜란드에있는 관리 사무소에서이 관리를 수행하도록 선택할 수 있습니다. 세금 및 관세청은 특히 VAT를 회수 할 때 엄격한 점검을 수행하므로 올바른 서류가 항상 순서대로 이루어 지도록하는 것이 매우 중요합니다. 행정부가 회계 사무소에 아웃소싱하는 경우,이 사무소는 외국 회사가 네덜란드에 관여 한 활동에 대해 책임을지지 않습니다.
외국 기업가에 대한 VAT 등록 신청과 관련하여 도움이 필요하십니까? ICS의 숙련 된 부가가치세 전문가가 귀하를 도와 드릴 것입니다.
자주 묻는 질문
네덜란드의 VAT 세율은 얼마입니까?
네덜란드의 표준 부가가치세(VAT) 세율은 21%입니다. 이는 대부분의 상품과 서비스에 적용됩니다. 특정 품목의 상품 및 서비스에는 감면된 부가가치세율도 적용됩니다.
네덜란드에서는 언제 9%와 0% VAT 세율이 적용됩니까?
네덜란드에서는 식품, 의약품, 도서, 특정 문화 활동 등 필수 재화와 서비스에 9%의 부가가치세(VAT) 감면율이 적용됩니다. 특정 수출품, 국제 운송 서비스, 그리고 EU 내 재화 및 서비스 공급에는 0% 부가가치세(VAT) 감면율이 적용됩니다.
외국 회사도 네덜란드 VAT에 등록해야 합니까?
네, 네덜란드에서 또는 네덜란드 고객에게 상품이나 서비스를 공급하는 외국 기업은 네덜란드 부가가치세(VAT) 등록이 필요할 수 있습니다. 외국 기업이 부가가치세 한도를 초과하거나 과세 대상 공급을 하는 경우, 네덜란드 부가가치세법을 준수하고 네덜란드 세무 당국(Belastingdienst)에 등록해야 합니다.
네덜란드의 VAT 한도는 얼마입니까?
네덜란드의 부가가치세 기준액은 중소기업의 매출 한도를 의미합니다. 연간 매출액이 20,000만 유로 미만인 경우, 중소기업 면제(kleineondernemersregeling)를 받을 수 있습니다. 이를 통해 송장에 부가가치세가 부과되지 않지만, 지출에 대한 부가가치세는 공제할 수 없습니다.
