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네덜란드 부가가치세 새로운

네덜란드 BTW (VAT)는 귀하의 비즈니스에 어떤 의미가 있습니까?

네덜란드 사무소 또는 자회사가있는 외국 회사 인 경우 네덜란드 VAT 규정도 적용됩니다. VAT에 대한 네덜란드어는 BTW입니다. 고객에게 부과하는 매출 세를 의미합니다. 모든 네덜란드 회사에는 고유 한 VAT 식별 번호가 있으며, 이는 1에서 개인 소유로 변경되었습니다.st 유럽 ​​연합에서 사업을하는 경우 엄격한 면제 목록을 제외하고 거의 모든 서비스 및 상품에 대해 VAT를 지불하고 부과해야합니다.

이 기사에서는 네덜란드 VAT에 대한 기본 개요를 제공합니다. 예를 들어, 서비스 및 상품이 이러한 요율에 해당하는 현재 요율 및 면제 목록입니다. 또한 1 년 2021 월 XNUMX 일부터 전자 상거래에 대한 새로운 VAT 규정이 적용됩니다. 따라서 네덜란드 전자 상거래 회사를 시작하려는 경우 이러한 새로운 규칙에 대한 자세한 정보를 찾을 수 있습니다. 바로가기. 네덜란드에서 전자 상거래 사업을 시작하는 방법에 대한 흥미로운 정보를 찾을 수도 있습니다. 이 문서.

네덜란드 VAT 세율

네덜란드에는 0 %, 9 % 및 21 %의 세 가지 구별 가능한 VAT 세율이 있습니다. 가장 높은 21 %의 세율은 기본적으로 모든 제품 및 서비스에 대한 표준 세율이며 이것이 일반 VAT 세율로 간주되는 이유입니다. 9 % 비율은 특정 제품 및 서비스에도 적용됩니다. 그중에는 식품, 서적, 예술 작품 및 의약품이 있습니다. 아래에서 광범위한 목록을 찾을 수 있습니다. 네덜란드 기반 회사가 다른 국가에 기반을 둔 회사와 거래 할 때 0 % VAT 세율이 적용됩니다.

세 가지 VAT 관세 설명

21 % 관세

21 % 관세는 본질적으로 네덜란드에서 가장 일반적으로 사용되는 관세입니다. 면제 사유가없는 한 대부분의 서비스 및 제품은이 범주에 속합니다. 제품이나 서비스에 다른 관세가 적용될 수있는 또 다른 이유는 다른 EU 회원국의 기업 및 사람들과 거래 할 때 역 청구 메커니즘입니다. 이러한 면제가 적용되지 않고 귀하의 제품 또는 서비스가 9 % 또는 0 % 범주에 속하지 않는 경우 항상 21 %의 VAT를 지불 및 / 또는 부과합니다.

9 % 관세

9 % 관세는 저 관세라고도합니다. 이 관세는 다음과 같이 매일 또는 정기적으로 사용되는 다양한 상품 및 서비스에 적용됩니다.

  • 자전거 수리
  • 신발 및 가죽 제품 수리
  • 의류 및 가정용 린넨 수리
  • 미용 서비스
  • 집에서 일하다
  • 캠프 주차 제공
  • 숙박 제공
  • 문화 및 레크리에이션 행사 및 시설에 대한 접근 권한 부여
  • 공연자 성능
  • 수영장과 사우나를 포함한 스포츠 및 목욕 기회
  • 여객 수송
  • 전자 책 제공 또는 대출

9 % 비율은 eBook이 9 % 비율이 적용되는 실제 버전과 유사한 경우에만 적용됩니다.

  • 뉴스 웹 사이트 (예 : 신문, 주간 신문 및 잡지)에 대한 액세스 권한 부여

이 뉴스 웹 사이트가 주로 광고, 비디오 콘텐츠 또는 청취 가능한 음악으로 구성된 경우 9 % 비율이 적용되지 않습니다. 이 경우 21 % 세율이 적용됩니다.

9 % 세율은 9 % 세율이 적용되는 상품과 밀접하게 연결된 여러 서비스에도 적용됩니다.

  • 식물 재배 및 동물 사육과 같은 상품 생산
  • 환대 산업에서 식품 판매
  • (의료) 기기 대여, 수리, 유지, 개조, 장착 및 준비
  • 도서 및 정기 간행물 대출
  • 예술가 자신이 예술 작품을 대여하거나 대여하는 행위

21 % 비율에는 미술 대출 기관과 같은 타인의 미술 작품 대여 또는 대여가 포함됩니다.

0 % 관세

0 % 관세는 외국과 사업을하는 모든 회사 소유주 및 기업가에게 적용됩니다. 회사 소유주가 외국인인지 아닌지는 중요하지 않습니다. 사업이 네덜란드에 설립 된 지사에서 실행되는 경우 모든 활동은 네덜란드 세금 규정에 따릅니다. 0 % 관세는 대부분 네덜란드에서 다른 EU 국가로의 상품 공급 및 배송에 적용되지만 네덜란드에서 제공되는 특정 서비스에도 적용될 수 있습니다.

이러한 서비스는 국제적으로 상품을 운송하거나 수출 될 상품에 대한 작업과 같이 국경 간 거래와 관련된 서비스 일 수도 있습니다. 이 관세는 여행자와 승객의 모든 국제 운송에도 적용됩니다. 흥미로운 점 : 0 % VAT 관세를 적용하는 경우에도 네덜란드 세무 당국에 분기 별 명세서에 VAT를 공제 할 권리가 있습니다.

VAT 면제 : 어떻게 작동합니까?

세 가지 VAT 세율 옆에 특정 비즈니스 및 사업 활동 부가가치세가 완전히 면제되는 부문도 있습니다. 이것은 (간단한 용어로) 그러한 회사 및 조직의 고객이 VAT를 지불 할 필요가 없음을 의미합니다. 이러한 비즈니스, 활동 및 부문은 다음과 같습니다.

  • 투자 금
  • 집단 옹호
  • 작곡가, 작가, 만화가 및 언론인
  • 금융 서비스 및 보험
  • 모금 활동
  • 건강 관리
  • 청소년 일
  • 도박
  • 식당
  • 육아
  • 동산 공급
  • 강의, 견학 및 가이드 투어
  • 교육
  • 부동산
  • 우편 서비스
  • 라디오와 텔레비전
  • 파트너십 (우산 면제)
  • 사회 문화 기관
  • 스포츠 조직 및 스포츠 클럽
  • 장의사

이 포괄적 인 목록은 네덜란드 세무 당국 웹 사이트에서도 찾을 수 있습니다.

더 많은 특별 면제

위에서 언급 한 표준 면제 외에도 부가가치세 0 %로 이어지는 여러 가지 추가 면제가 있습니다. 가장 관련성이 높은 것은 모두 아래에 언급되어 있습니다. 이러한 분야에서 사업 아이디어가있는 경우 고객과 고객에게 VAT를 부과 할 필요가 없습니다.

의료 부문

건강 관리에만 초점을 맞춘 모든 의료 전문직 및 상담은 VAT가 면제됩니다. 이 면제는 의료 전문직 법 (Health Care Professions Act)에 따라 분류 될 수있는 모든 전문직에 적용됩니다.BIG). 따라서이 면제는 구급대 원, 치료사, 의사, 외과의, 일반 진료의, 요양원, 치열 교정 의사 및 치과 의사와 같은 직업에 적용됩니다.

그러나 제공되는 서비스가 전문가의 전문 분야 내에있는 경우에만 면제가 적용된다는 점을 명심하십시오. 따라서 예를 들어 적절한 학업 학위와 전문적인 경험없이 심리학 세션을 제공하는 경우 치과 의사는 0 % 비율을 사용할 수 없습니다. 이 규칙은 의료 전문가를 제공하는 임시 기관이 21 %의 일반 요율을 부과해야하기 때문에 제 XNUMX 자에게도 적용됩니다. 후자는 등록 된 직원에게도 적용됩니다. BIG 레지스터.

디지털 및 온라인 서비스

통신 및 방송 또는 온라인 e- 서비스와 같은 디지털 서비스를 제공하는 회사를 소유하고있는 경우 이러한 서비스를 제공하는 위치에 따라 적용되는 VAT 요율과 지불해야하는 위치가 결정됩니다.

  • 네덜란드 고객 인 경우 적절한 VAT 세율이 적용됩니다.
  • 고객이 EU 회원국의 회사 인 경우 고객은 자국에서 VAT를 지불하고 0 % VAT를 부과합니다.
  • 고객이 EU 회원국에 거주하는 소비자 인 경우 소비자 국가의 규정에 따라 VAT가 부과됩니다.
  • EU 외 국가에 고객이있는 경우 VAT를 지불하거나 부과하지 않습니다.

면세 쇼핑

다양한 국내 및 국제 공항에서이 상황을 알 수 있습니다 : 면세 쇼핑. 이 상황은 비 EU 거주자에게 상품을 판매 할 때 적용됩니다.이 경우 고객에게 VAT를 부과하지 않습니다. 향후 신고시이를 증명하기 위해 고객의 자격 증명이 표시된 판매 송장 사본을 사용할 수 있습니다. 고객의 이름이 표시된 수표 또는 여권 사본도 증거로 간주되며 후자의 경우 개인 정보 보호법으로 인해 시민 서비스 번호와 고객의 사진을 가려야합니다.

모금 활동

일부 모금 활동은 VAT가 면제됩니다. 다음과 같은 활동이 시작된 경우입니다.

  • 케어 조직
  • 청소년 단체
  • 교육 기관
  • 자선 단체와 같은 집단 이익 단체
  • 스포츠 조직
  • 사회 및 문화 기관

그러한 조직을 위해 모금 할 수있는 정확한 금액에는 제한이 있습니다. 이 한도를 초과하면 다른 VAT 세율이 적용될 수 있습니다.

직업 교육

네덜란드에서 독립적 인 교사 나 사립 학교에서 일하는 것을 고려하는 경우 귀하의 서비스에 VAT가 면제 될 수 있습니다. 귀하의 서비스는 직업 훈련 분야에 속해야하며 단기 전문 교육 과정의 중앙 등록부 (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

스포츠 클럽

비영리 스포츠 클럽 및 단체에서 제공하는 대부분의 서비스도 VAT가 면제됩니다. 서비스는 신체 운동 및 / 또는 실제 스포츠 관행과 밀접한 관련이 있어야합니다.

네덜란드 세무 당국 웹 사이트에서 광범위한 세금 (VAT) 면제 목록을 확인할 수 있습니다.

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네덜란드에 회사를 설립하려는 경우이를 실현하기 위해 많은 서류 작업과 별도의 조치를 거쳐야합니다. 당사의 숙련 된 팀이이 과정에서 귀하를 도울 수 있습니다. 업무 일 기준으로 전체 절차를 처리 할 수 ​​있기 때문입니다. 우리는 또한 재정적 질문과 문제에 대해 항상 도움을 드릴 수 있습니다. 당사 서비스에 대한 자세한 정보는 당사에 문의하십시오.

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