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네덜란드에는 대규모 네트워크가 있습니다 이중 과세 방지 협약 거기에 회사를 설립하는 국제 투자자에게 세금 혜택을 제공합니다. 이 협약들 중에는 미국과의 조약이있다. 네덜란드와 미국 간의 이중 과세 방지를위한 첫 번째 협약은 1992에서 체결되었습니다. 첫 수정안은 1993에서 시작되었습니다.

회사 설립을 전문으로하는 현지 컨설턴트가 네덜란드 세금 시스템에 대한 추가 정보를 제공 할 수 있습니다.

네덜란드와 미국 간 이중 조세 협약의 범위

네덜란드와 미국 간 이중 과세 방지를위한 협약은 다음과 같습니다.

미국에서 근무하는 네덜란드 재단은 이중 과세 조약에 포함 된 특별 조항의 적용을받습니다. 이것들은 미국 소비세에 관한 것입니다. 또한,이 협약은 네덜란드와 미국 모두에서 적용되는 유사한 세금을 포함합니다.

이중 과세 조약 규정은 과세 거주에 근거하여 적용됩니다.

네덜란드와 미국 간의 이중 과세 방지 조약에 따른 자연인의 과세

네덜란드에서는 거주자가 소득세를 납부하고 현지 회사는 법인세를 납부해야합니다. 이중 과세 방지를 위해 네덜란드가 체결 한 모든 조약에는 법인세 및 소득세를 포함하는 조항이 포함됩니다.

네덜란드에있는 회사를 설립 한 국제 기업가는 세금 납부 의무를 지닌 국가를 선택하여 세금 거주지를 선택할 수 있습니다. 외국 납세자는 이중 과세 방지를 위해 네덜란드와 미국 간의 합의에 따라 세금을 납부하거나 2001의 일방적 인 이중 세금 회피 법령을 활용할 수 있습니다. 미국과의 이중 과세 방지 조약은 네덜란드에서 소득을 얻은 미국민은 이익, 로열티 및 배당금에 대한 세액 공제 혜택을받을 것을 규정하고 있습니다.

네덜란드와 미국 간의 이중 과세 방지 조약에 따른 기업에 대한 과세

네덜란드에서 영업하는 미국 회사의 세금 제도와 관련하여 이중 과세 방지 조약은 다음을 포함하는 영구적 인 지위를 제공합니다.

이중 과세 방지 협약은 이미 12 이상 설립 된 시설에 유효합니다.

이중 세금은 미국 내 네덜란드 회사의 세금 부채 축소를 통해 방지됩니다. 반면, 네덜란드는 양국에서 동시에 운영되는 미국 기업에 세금 공제를 허용합니다.

회사 설립에 관한 네덜란드 컨설턴트는 네덜란드 - 미국 조약에 따라 이중 세금을 피하는 방법에 관한 추가 정보를 제공 할 수 있습니다.

네덜란드와 미국 간의 이중 과세 방지 조약과 관련된 수정안

2004에서 연금, 배당금, 위자료 및 지점에 대한 새로운 규정을 포함하도록 양국 간의 이중 과세 협정이 수정되었습니다. 그들에 따르면, 미국에있는 회사가 네덜란드에 거주자에게 양도 한 배당금에 대한 세금은 네덜란드에서 부과 될 수 있습니다. 배당에 대한 세율은 다음과 같습니다.

네덜란드 및 미국 지국은 고정 사업장의 등록 국에 과세됩니다. 연금, 위자료 및 연금과 관련하여 소득이있는 사람은 거주 국가에서만 소득세를 납부해야합니다.

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문의하기

미국과의 이중 과세 방지를위한 조약 개정안에 관한 포괄적 인 정보가 필요하다면, 회사 설립을 전문으로하는 네덜란드 요원에게 연락하는 것을 망설이지 마십시오.

미국 기업가를위한 지침서 : 네덜란드 회사 설립 방법

지주 회사는 그들이받는 유리한 세제로 인해 네덜란드에서 가장 유리한 사업체 중 하나입니다. 또한 네덜란드 지주 회사는 외국 주주들과 지역 주주들에게 제공하는 편리함으로 세계적으로 인정 받고 있습니다.

투자자들은 공통의 우산 아래에있는 개별 회사의 다양한 자산을 모으기 위해 지주 회사가 설립되었음을 명심해야합니다. 우리 회사의 네덜란드 지사 전문가는 지주 회사를 통합하려는 국제 기업가를 지원할 준비가되어 있습니다.

법인세 및 지주회사에 적용되는 '참여 면제'

네덜란드 지주 회사는 네덜란드의 다른 법인과 동일한 방식으로 과세됩니다. 그들은 최대 EUR 19의 이익에 대해 200.000%의 법인세와 이 마진(25.8)보다 2024%를 지불해야 합니다.

소위“참여 면제”는 자본 이익과 배당금에 대한 세금을 완전히 면제하기 때문에 네덜란드 지주 회사의 장점 중 하나입니다. 네덜란드 지주 회사의 주주는 자본의 5 % 이상을 보유하고 아래 요구 사항 중 하나 이상을 충족하는 경우이 면제 대상이됩니다.

네덜란드의 전문가가 참여 면제 자격 요건에 대한 자세한 정보를 제공 할 수 있습니다. 네덜란드 참여 면제에 대해 자세히 읽어보십시오..

네덜란드 지주 회사와 관련된 기타 세금 혜택

네덜란드 지주 회사는 세금면에서 여러 가지 이점을 제공합니다. 그들은 다음을 포함합니다 :

지주 회사와 관련된 네덜란드 세법은 유럽에서 가장 유리한 정책 중 하나입니다. 그렇기 때문에 네덜란드는 국제 투자자들이 보유를 계획하고있는 매력적인 곳입니다. 지주 회사 설립에 도움이 필요하거나 세금 관련 추가 정보가 필요하면 회사 등록 전문 네덜란드 컨설턴트에게 문의하십시오.

네덜란드 지주 회사 설립

역사적으로 네덜란드는 유럽의 무역 센터로 알려져 있으며 구 대륙과 북미 및 남미, 아시아 및 아프리카 간의 해양 연결망으로 알려져 있습니다. 국가는 그 지위를 유지하기 위해 더 좋고 우호적 인 사업 환경을 조성하고 국제 투자자들을 유치하기 위해 노력해 왔습니다. 현재 네덜란드는 2100 + 북아메리카 기업의 유럽 연합 (EU) 기지이며 카운팅을하고 있기 때문에 그 노력은 성과가 있습니다. 네덜란드는 왜 사업을하기에 매력적인 나라입니까? 그 이유는 많고 그 중 하나가 다양한 인센티브를 제공하는 세금 제도입니다.

네덜란드 세금 시스템의 10 이점 :

  1. 네덜란드의 법률에 따르면 배당금, 로열티 및 현지 회사에 지불 한이자에 대한 원천 징수 세가 감면되며 원천 관할 지역의 주식 판매로 얻은 자본 이득의 대부분을 과세 대상에서 제외합니다.
  2. 네덜란드의 투자 조약 네트워크는 세계에서 가장 광범위한 네트워크 중 하나입니다. 여기에는 96 관할 구역이 포함되어 있으며 네덜란드 유한 책임 회사가 액세스 할 수 있습니다. 네트워크는 투자자를 수용으로부터 보호하고 그들이 국내 또는 제 3 국 투자자와 같은 방식으로 대우받을 것을 보장합니다. 어떤 기업 구조에서든 네덜란드 법인은 네덜란드 법원 시스템을 사용하여 국제 중재를 허용하는 분쟁 해결을위한 조항을 통해 외국 정부 개입으로부터 보호 할 수 있습니다.
  3. EU 지침은 원천 징수 감소 관련 기업 간 거래.
  4. 규제 요건을 충족하는 해외 자회사에서 발생하는 소득에 대한 전액 면제. 소위 참여 면제 조항은 지역 지주가 적어도 5 %의 지분을 소유하고 두 가지 요구 사항 중 하나를 충족시키는 경우 적격 자본 이득 및 배당금에 대한 세금 면제를 허용합니다.
    a) 자회사의 통합 자산에는 50 % 미만의 저 과세 수동 투자가 포함됩니다.
    b) 각 자회사에 투자함으로써 회사는 자산의 정기 관리에서 예상 한 것보다 큰 수익을 얻는 것을 목표로합니다.
    자회사는 네덜란드 표준 (10 % 이상)에 따라 현실적인 세금을 납부해야합니다. 이 법은 또한 네덜란드 회사의 국제 영구 사무소와 세금 면제 송환으로 인한 소득 면제를 제공합니다.
  5. 적격 무형 자산의 이익에 5 %의 세율이 부과되는 혁신을위한 특별 조세 제도.
  6. 납세자가 지불 한 경우에도 로열티 지급,이자 및 서비스에 대한 지체없이 IP 약정 및 자금 조달 (하이브리드 부채 포함).
  7. 지원 기업 설립 네덜란드 보유 EU의 영토에
  8. 기업 구조 조정을위한 이연 법인세.
  9. 통합 그룹 / 재정 통합 (네덜란드에 설립 된 회사의 직접 자회사에 대해 특정 요구 사항이 충족되는 경우)을 통합하여 통합 과세를 허용하는 옵션.
  10. 소극적 투자를 제외한 무형 또는 유형 비즈니스 자산의 전환 또는 판매로 인한 이익에 대한 세금 연기 가능성.

세금 계획과 관련하여 세금 혜택과 독점적 인 혜택을 찾고 계십니까? 네덜란드 법인은 충분히 제공 할 수 있습니다. 또한 네덜란드는 홀딩스에 대한 매력적인 관할이되었습니다. 법인 설립과 관련하여 해당 국가가 제공하는 기회에 대해 알아보십시오.

지난 10 월 네덜란드 정부는 미래 계획을 발표 한 문서를 발표했습니다. 이 서류는 200 일 이상 교섭 한 후에 확정되었습니다. 이 문서는 사회의 다양한 측면에서 변화를 약속합니다. 여기에는 추가 경찰 기금 조성 및 대테러 및 사이버 보안 개선이 포함됩니다. 정부는 또한 병가, 해고 절차, 친자 관계 휴가 및 최저 임금에 관한 노동 시장 개혁을 계획하고있다. 연금을위한 새로운 제도를 채택하고 아동 수당 규정을 개정 할 계획입니다. 이 신문에는 기후 변화, 이민, 교육 및 주택에 관한 계획도 포함되어 있습니다.

30 비율 상환 판결

특히 외국인 근로자와 관련된 정부 계획은 구상 된 세금 개혁의 틀에서 30 % 원칙의 변화를 우려하고있다.

30 비율 상환 판결 국가의 고도로 숙련 된 외국인 직원에게 세금 혜택을 제공하여 세금없는 30 %의 세금을받을 수 있습니다. 따라서 그러한 근로자는 소득의 70 %에 대해 세금을 납부합니다. 이 규칙은 주택, 여행 및 비자를 포함하여 이주민이 이주한 경비를 상환하는 형태입니다. 이 세제 혜택은 유능한 국제 근로자를 유치하고 네덜란드의 기존 전문 기술 격차를 메울 수있는 방법입니다. 현재 8 %만이 실제로 혜택을 입었다 고 추정되었지만 현재 외국인 직원은 80 년 동안 이점을 주장 할 수 있습니다.

지난 10 월 정부는 조만간 30 판결의 최대 기간이 8에서 5로 단축 될 것이라고 발표했다. 변경 사항은 이미 이점을 사용하고있는 신참 및 직원에게 적용됩니다.

당사의 30 % 환급 판결에 대해 자세히 알아보십시오. FAQ.

30 000 사람들이 서명 한 탄원서

지금까지 약 30 000은 네덜란드 정부가 이미이 나라로 이주한 직원들에 대해 기존 규칙을 지키고 현재 이점을 얻으려는 청원을지지했습니다.

사람들은이 문제를 강조하고 토론하기 위해 페이스 북 그룹을 만들었고 정부의 결정을 법정에서 싸우기 위해 돈을 모으기위한 캠페인을 시작했습니다. 미래의 외국인 직원에 대한 정책을 적절하게 변경하는 정부의 권한을 인정한다고 말하면서, 8 - 10 년을 감축 할 자격이 있다고 가정하고 네덜란드로 이미 이전 한 외국인들에게는 개정안을 적용하면 안됩니다 구실.

전환 기간없이 기존 청구 자에 대한 30 % 판결 기간을 제한하려는 결정은 국외 거주자들 사이에서 많은 우려를 불러 일으켰습니다. 국제 근로자의 고용주는 또한 제안 된 변경의 영향에 대해 우려하고 있습니다.

많은 사람들이 과세에 전문적인 변호사들이 판결의 영향에 대해 우려를 표했다.

엄격한 소득 요건을 충족하는 네덜란드의 60 만 명의 외국인 근로자는 상당한 재정적 피해를 입을 것입니다. 예를 들어, 외국인이 000 년에 60 만 유로를 벌고 있다면 세금으로 약 000 유로를 더 지불해야합니다. 이러한 개인 소득의 상당한 감소는 필연적으로 외국 전문가들에게 덜 매력적일 것입니다. 전 세계의 많은 다른 국가에서 숙련 된 직원을 환영하므로 해외에서 일하려는 사람들은 다른 위치를 선택할 가능성이 높습니다. 이러한 추세에 대응하기 위해 네덜란드 고용주는 이전과 더 나은 급여를 위해 훨씬 더 매력적인 패키지를 제공해야합니다.

네덜란드에있는 국제 근로자들은 이미 불평을 접수하고 결정에 도전하기위한 캠페인에 돈을 기부함으로써 우려를 표명했습니다. 작년에 네덜란드에 도착한 사람은 최근에 30 년짜리 모기지를 샀다. 그는 규칙을 소급하여 변경하기로 결정한 정부에 속임을당한 것으로 생각하며이 행위가 부정직 한 것으로 간주합니다.

캠페인에 대한 자세한 내용은 다음 웹 사이트를 참조하십시오. https://www.gofundme.com/expatfund 해시 태그 #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions 해외에 거주하고 일하는 외국인에게 포괄적 인 재정 자문 서비스를 제공합니다. 당신의 상황에 관계없이, 우리는 당신이 당신의 재정을 명확하게보고 미래를 준비하도록 도울 것입니다.

9 월 19, 2017 (네덜란드 예산 기념일)에 배당금에 대한 네덜란드 원천 징수 세금 수정안에 대한 공식 입법안이 2018 세금 계획과 관련하여 발간되었습니다. 요약하자면, 제안서는 네덜란드의 유리한 재정 환경을 유지하기위한 목적으로 일방적으로 배당에 대한 원천 징수 세가 면제되었음을 언급했다.

같은 날 상원은 2018 년 세금 계획에 포함 된 모든 제안을 승인했습니다. 따라서 배당금 원천 징수 면제 확대는 1 년 2018 월 XNUMX 일부터 시행됩니다.

1 월 이전 배당금에 대한 원천 징수 세제 면제 1, 2018

수년 동안, 네덜란드는 모기업의 경우 적용 가능한 공통 조세 제도에 대한 이사회 지침 2011 / 96 / EU를 기반으로 EU 또는 EEA (유럽 경제 지역) 모기업에게 배당금을 원천 징수하는 것을 면제하고 다른 회원국의 자회사. 이 문서에 따르면 자회사가 다른 회원국의 모회사에 분배 한 소득에 대해 다음과 같은 단체 요건이 충족되는 경우 배당에 대한 원천 징수 대상이 아닙니다.

1 월 이후 배당에 대한 네덜란드 원천 징수 세의 연장 면제 1, 2018

2018 년 초부터 원천 징수 세 면제 배당과 관련하여 더 넓은 범위가 있습니다. 다음과 같은 경우 배당금 분배에 적용됩니다.

물질에 대한 추가 요구 사항은 April 1, 2018로부터 유효합니다.

누가 이득을 얻는가?

배당금에 대한 네덜란드 원천 징수 세의 면제는 네덜란드 이외의 국가에 기반을 둔 모기업으로, 네덜란드가 조세 조약에 서명 한 관할 구역에 거주하고 활동적인 사업을 운영합니다. 조약에는 부분 원천 징수 감소를 제공하는 배당 조항이 포함되어야합니다.

Intercompany Solutions BV

EU 이외의 지역에서 사업을 개발하고 있으며 국경 너머의 새로운 시장으로의 확장을 고려하고 있습니까? 배당금에 대한 원천 징수 세가 면제되는 범위가 넓어지면서 EU는 EU 외부의 기업에 대한 편리한 관할권을 갖게되었습니다. 네덜란드에 사업 확장 유럽​​.

우리 팀 Intercompany Solutions 확장 프로세스의 각 단계를 통해 지원할 수있는 기술과 지식을 갖추고 있습니다. 유능한 파트너와 협력하여 확장 계획을 세우는 데 도움이됩니까? 전문가와 연락하고 아이디어에 대해 토론하고 우리가 할 수있는 일을 확인하십시오.

네덜란드 정부는 메노 넬 (Menno Snel) 재무 장관이 제안한 세금에 대한 새로운 정책을지지하고, 의제 우선 과제 인 탈세 및 회피를 중단하기위한 조치를 취하기로 결정했다.

앞으로 몇 년 동안이 정책에는 5 우선 순위가 포함됩니다.

  1. 탈세 및 회피를 중단한다.
  2. 노동에 대한 세금을 감축한다.
  3. 경제에서 실질적인 활동을위한 경쟁력있는 세금 환경 조성;
  4. 과세 시스템을보다 친환경적으로 만들려면,
  5. 보다 효과적입니다.

Snel에 따르면이 다섯 가지 우선 순위는 개선 된 세제를 향한 큰 걸음을 구성합니다. 그는 새로운 시스템이 여전히 불완전하다고 덧붙였다. 이 정부와 다음 정부는 기업과 개인 모두에게 공정한 세금을 부과하기 위해보다 이해하기 쉽고, 공정하고, 단순한 세금 체계를 추구하기 위해 지속적인 노력을 기울여야합니다.

탈세 및 회피 중지

탈세 및 회피를 해결하기 위한 국무장관의 정책에는 두 가지 기둥이 있습니다. 무결성과 투명성을 증진하고 세금 기반을 보호하는 것입니다.

원천 징수 제도 도입

2021에서는 네덜란드가 원천 징수 제도 낮은 세금을 가진 관할 구역에 대한 로열티 및이자의 흐름 및 세금에 대한 불법적 인 조치의 경우와 관련하여 이런 식으로 네덜란드는 더 이상 저임금 국가로의 통로가되지 않습니다. Snel은 탈세 및 회피를 중단하고 네덜란드의 이미지를 다국적 기업에 의한 조세 회피를 용이하게한다.. 좋은 투자 환경은 이러한 인상에 의해 위협 받고 있습니다.

조약

네덜란드와 그 파트너에게 조세 회피에 대응할 수 있는 효율적인 도구를 제공하는 것이 정부의 목표입니다. 따라서 정부는 기지 침식 및 이익 이동을 방지하기 위한 조세 조약 관련 조치를 시행하기 위한 다자 협약에 따라 조세 조약의 남용을 방지하기 위해 다른 많은 국가보다 더 많은 조항을 추가하고 있습니다. 이 조치는 네덜란드의 광범위한 조세 관련 조약 시스템의 부적절한 사용을 방지하기 위한 것입니다.

유럽 ​​조세 회피 지침 작성

네덜란드는 이러한 지침에서 예상되는 것보다 세금 감면 (ATAD1 및 ATAD2)을 방지하는 두 가지 EU 지침의 이행에보다 엄격한 조치를 취할 것입니다. 예를 들어, 소득 스트리핑에 대한 규칙과 관련한 그룹 면제는 없습니다. 또한 기존 대출과 관련하여 어떠한 정지 조항도 적용되지 않으며 최대 한도가 3M에서 1M 유로로 축소됩니다.

네덜란드는 보험 회사와 은행이 모든 분야에 대한 형평성과 부채를보다 균등하게 대우 할 수 있도록 최소 자본금 규정을 도입 할 예정이다. 이 조치는 더 건강한 경제와 더 큰 회사 안정성을 가져올 것으로 기대됩니다.

비공개 권리 및 벌금 공개

투명성은 탈세 및 회피를 위해 매우 중요합니다. 이 측면에서 일반적인 정책 목표는 이전 정부에 의해 계승됩니다. 네덜란드는 공증인 및 변호사의 비공개 권리를 분명히해야합니다. 과세 부주의 벌금은 공개적으로 발표되어 이러한 금융 서비스 제공 업체가 세금 계획에 대한 조언을 제공 할 책임을지게됩니다.

금융 시장 무결성

네덜란드 정부는 궁극적 인 소유주를위한 등록 소를 만드는 법안을 준비 중입니다. 신탁 회사를 규제하는 법률은 더욱 엄격해질 것입니다.

문화 변화를위한 유럽 이니셔티브

네덜란드 정부는 투명성을 높이기 위한 EC의 제안을 승인합니다. 위원회는 재정 중개자(변호사, 세무 고문, 신탁 사무소, 공증인 등)가 조세 계획을 위한 남용 가능성이 있는 국가 간 계획을 당국에 알리도록 요구하는 의무 공개 지침을 제안했습니다. 조세 관할 구역에 대한 다국적 기업의 보고서와 관련하여 제안된 법률은 납세 의무의 준수 정도를 보여줄 것입니다.

네덜란드 정부는 대부분 세수로 수입을 얻습니다. 재무 장관은 세금에 관한 국내법을 시행하고 Belastingdienst는 실제 집행을 처리합니다. 네덜란드에 체류하는 동안 수입을 창출하면 세금을 납부해야합니다.

네덜란드에서의 간단한 세무 기록

네덜란드 사람들은 몇 세기 전에 세금을 내기 시작했습니다. 1800의 정부는 비누, 장작, 소금, 육류, 곡물, 와인, 석탄, 양모 및 이탄과 같은 필수품에 대한 과세를 통해 수입을 보장했습니다. 당시 모든 사람들은 실제 소득에 관계없이 동등하게 과세되었습니다.

당시 1806 재무 장관은 알렉산더 고겔 (Alexander Gogel)이 과세에 대한 일반적인 시스템을 도입했습니다. 소득세 또는 "inkomstenbelasting"은 1914에서만 채택되었습니다. 그 목적은 모든 사람에게 그 소득에 비례하여 세금을 부과하는 것입니다. 원칙에 따라 "소득이 많을수록 더 많이 지불해야합니다."

20 년 후, 1934에서는 판매에 대한 세금 (omzetbelasting)이 도입되었습니다. 1968에서는 판매에 대한 부가가치세. 1964에서 정부는 급여세 (또는 "loonbelasting")를 채택했습니다.

Belastingdienst (네덜란드 세무서)

세금 및 관세 수집을위한 네덜란드 사무소는 벨라스팅 디엔 스트 (Belastdienst)라고하며 재무부의 구조 내에 있습니다. 그 책임은 다음과 같습니다 :

네덜란드의 세금 체계

네덜란드에서 일하고 살면서 어떤 종류의 세금이 부과됩니까? 소득세에 대한 연간 수익을 제출하는 것이 의무입니까? 이 문서는 해당 국가의 조세 제도에 대한 필요한 정보를 제공 할 것입니다.

네덜란드 세무사

세금 계산은 쉽지 않습니다. 이는 대부분의 네덜란드 시민에게도 적용되며 세금 요구 사항은 특히 국제적으로 혼란 스러울 수 있습니다. 수익 서비스는 이러한 어려움을 자신의 슬로건으로 인정합니다. "즐겁게 보낼 수있는 방법은 없지만, 우리에게는 더 쉽습니다."

세금 계산 및 필요한 서류 제출과 관련하여 도움이 필요한 경우, 언제든지 상담원에게 문의하십시오. 그들은 당신을 도와 드리겠습니다.

30 % 상환 판결

네덜란드에서 일하는 직업 자격증이있는 이주민은 30 %의 세금 혜택을받을 수 있습니다. 환급 판결을위한 기준을 충족하는지 확인하십시오. 이 문서.

다음은 가장 일반적인 질문에 대한 답변입니다. 30 % 상환 판결 네덜란드 :

30 % 상환 판결은 언제 신청해야합니까?

수급자는 고용 계약 체결 후 4 개월 이내에이 세금 혜택을 신청할 수 있습니다. 4 월 간격 이후에 신청하는 경우, 신청은 신청서를 제출 한 다음 달에 효력을 발생합니다. 네덜란드에서 얼마 동안 고용 된 사람들은 30 % 상환 판결을 활용할 수도 있지만 이전 연도에는 적용되지 않습니다. 응용 프로그램 처리 기간은 대소 문자가 다르므로 1에서 6 개월까지 걸릴 수 있습니다.

30 % 상환 판결의 최대 기간은 있습니까?

2012 년 초에이 기간은 8 년으로 설정되었습니다. 2012 년 이전에 승인 된 신청서의 경우 기간은 5 년입니다. XNUMX 년 후에도 신청자는 판결 요건을 계속 충족한다는 증거를 제공하도록 요청할 수 있습니다. 이전에 취업하고 국가에 머무르면 상환 결정 기간이 단축됩니다.

10 월 2017에서 네덜란드 정부는 30에서 8 년까지 5 %의 기간을 줄이겠다는 계획을 발표했습니다. 자세히 보기 최신 개발에.

작업을 변경할 때 30 % 환급 규칙을 어떻게 유지할 수 있습니까?

새로운 고용이 이전 고용 기간 종료 후 3 개월을 초과하지 않는 한,이 세금 혜택을 유지하는 것은 어렵지 않습니다. 신청 절차는 새로운 일자리가 시작된 후 4 개월 이내에 반복되어야합니다. 새로운 고용주는 신청자가 희귀 한 자격 및 전문 지식을 보유하고 있다는 진술서를 제출해야합니다.

30 % 상환 판결 신청이 거부되면 어떻게해야합니까?

관할 당국이 신청을 거부하면 6 주 이내에 이의 제기를 제출할 수 있습니다. 결정이 동일하면 항소를 접수 할 수 있습니다.

연봉에 30 % 상환 규칙이 적용되는 방법은 무엇입니까?

상환은 고용주와 합의 된 총 급여와 관련이 있습니다. 연금 보험료는 다른 규정의 적용을받습니다. 나머지 혜택 (상여금, 휴가 수당 등)은 퇴직금으로 간주되는 경우 판결에 포함됩니다. 이 급여 요구 사항은 의학 인턴과 같은 교육 분야에서 일하고있는 연구자 및 기타 과학자들에게 물결이 일고 있습니다.

"들어오는 직원"의 정의는 무엇입니까?

네덜란드의 경우, 입사 직원은 취업하기 전에 지난 2 년간 최소 2/3 이상을 국경에서 최소 150 킬로미터 떨어진 곳에서 보냈던 사람입니다.

네덜란드 노동 시장의 배경에 가치있는 자격과 전문 지식을 보유하고 있다는 것을 어떻게 증명할 수 있습니까?

대학 교육 및 / 또는 충분한 근무 경험은 노동 시장에서의 높은 기술 가치를 정당화 할 수 있습니다. 또한 고용주는 귀하의 희귀 한 자격을 설명함으로써 귀하를 고용하기위한 합당한 이유 (서면상의)를 제공해야합니다. 2012 시작 이후 최저 임금에 대한 요구 사항은 기술 요구 사항을 대체한다는 것을 명심하십시오. 그러나 특정 직책에 대해서는 자격 증명을 요청할 수 있습니다.

30 % 상환 판결에 부정적인 결과가 있습니까?

총 급여와 관련하여 30 % 세금 감면은 주로 급료 기준으로 과세 대상이므로 실업 및 장애 급여, 세금 환급 (모기지 론), 연금, 사회 보장 등이 크게 감소합니다.

모든 네덜란드 회사는 상공회의소 무역 등록부에 가입해야 합니다. 이것은 VAT 등록 및 기타 재정 의무 이행에 필요한 전제 조건입니다. 절차는 필수 모든 유형의 법인, 민간 유한 회사, 유한 ​​책임 회사, 재단 및 협회 포함. 상공 회의소 등록은 파트너십 (예 : 일반 파트너십) 및 개인 사업자에게도 필수입니다. Trade Registry에서의 구독 절차에는 50 유로에 달하는 등록비를 지불해야합니다.

등록 절차가 완료되면 상공 회의소는 등록 번호를 발급합니다. 법률 법인 및 협회는 또한 추가 식별 번호 (RSIN)를 취득합니다. 또한, 지사는 12 자릿수 고유 번호를받습니다.

상공 회의소는 Trade Registry에 성공적으로 포함 된 후 회사의 정보를 자동으로 과세 시스템으로 이전합니다.

한편 귀하의 법인은 해당 국가에 부가가치세 등록도 되어 있습니다. VAT 번호는 개인 사업자의 경우 상공 회의소에 등록할 때 발급되고 기타 모든 비즈니스 형태(법인, 유한 책임 회사, 파트너십)의 경우 몇 주 이내에 발급됩니다. VAT 상태를 결정하기 위해 세무서에서 추가 질문을 하지 않는 한.

네덜란드 VAT 번호

네덜란드 VAT 번호 등록을 받으면받은 부가가치세 번호에 대한 다음 정보를 고려하십시오.이 번호는 NL (국가 코드)로 시작하여 식별 번호 또는 시민 서비스 번호로 계속되는 01 자로 구성됩니다. B99에서 BXNUMX까지의 XNUMX 자리 코드로 끝납니다. 네덜란드 VAT 번호는 현지 세무 당국이 귀하에게 보내는 양식과 서신에 명시합니다. 일부 양식에서 당국은 귀하의 일반 세금 번호를 사용합니다. 부가가치세 번호와 거의 동일하지만 국가 코드가 없습니다.

네덜란드의 부가가치세

네덜란드의 부가가치세 0, 9 또는 21 % 일 수 있습니다. 외국에서 사업을하는 경우 0 비율이 적용될 수 있습니다. 많은 서비스와 상품에 대해, 국가는 감소 된 9 % 비율 (예 : 의약품, 식품, 주택 재건 - 페인트와 석고)을 적용합니다. 다른 모든 서비스 또는 물품의 경우, 당국은 일반적인 21 % 비율로 VAT를 부과합니다. 특정 산업의 범위 내에서 일부 활동은 부가가치세의 대상이 아닙니다. 즉 면제가 부여되었습니다. 기자, 작가, 작곡가 및 만화가, 집단 이익, 보험 및 금융 서비스, 의료, 기금 모금, 도박, 교육, 보육, 텔레비전 및 라디오, 스포츠 클럽 및 조직이 여기에 포함됩니다.

네덜란드에서 VAT 등록에 대한 자세한 정보와 도움이 필요하면 현지 변호사 팀에 문의하십시오. 당신은 또한 수 네덜란드의 과세에 대해 더 많이 읽으십시오..

업데이트: 6년 2024월 XNUMX일

네덜란드는 부가가치세 제도 (VAT)를 사용합니다. 이 시스템은 유럽 연합의 다른 주에서 사용되는 시스템과 매우 유사합니다. 모든 거래가 부가가치세의 대상이되는 것은 아니지만, 네덜란드에서는이 부가가치세를 부과하는 것이 일반적입니다. 일반 세율은 21 %이며,이 세율은 네덜란드 내의 모든 사업 및 서비스에 (거의) 부과됩니다.

EU 외부에서 제품을 수입하는 경우 이 VAT 세율도 적용될 수 있습니다. 네덜란드는 또한 낮은 비율을 가지고 있습니다. 이 비율은 6년까지 2019%였습니다. 이 비율은 9년부터 2019%로 인상되었으며 식품, 의약품, 예술, 골동품, 서적, 박물관, 동물원, 극장 입장, 스포츠.

더 알아보기 네덜란드 세금 시스템에 대한 자세한 정보는

부가가치세 면제 네덜란드

물론 네덜란드에도 많은 면제가 있습니다. 가시적인 수출이 그 중 하나입니다. 등급이 XNUMX입니다. 또한 주로 의료, 문화 및 교육 서비스와 같은 특수 상품 및 서비스에 대한 일부 면제가 있습니다. 부가가치세 면제가 적용되는 경우 세금을 내지 않아도 되며 공제할 수도 없습니다.

VAT 면제 대상인 상품 및 서비스와 관련된 비용 및 투자에 대해 부과 된 VAT의 환급을 청구 할 수 없습니다. 부가가치세가 면제되는 상품 및 서비스는 다음과 같습니다 : 부동산 (2 년 이상인 경우)의 임대 또는 판매, 의료 서비스, 보육 서비스, 가정 간호 및 기타.

네덜란드에 다른 세금 면제 제도가 있습니까?

네덜란드의 세금 면제는 이것만이 아닙니다. 기타 면세는 스포츠 단체 및 스포츠 클럽, 사회 문화 기관에서 제공하는 서비스, 금융 서비스 및 보험, 작곡가, 작가 및 언론인이 제공하는 서비스, 교육 및 기금 모금 활동입니다.

또한 농업 및 가축 농부, 임업 및 시장 정원사에게 적용되는 농업 계획이 있습니다. 이 기업가가 제공하는 모든 상품과 서비스도 VAT가 면제됩니다. 이 계획을 'Landbouwregling'이라고 합니다. 네덜란드의 기타 모든 면세는 네덜란드 세무서에서 요청할 수 있습니다.

외국 기업가에 대한 부가가치세

네덜란드에서 사업을 하고 있지만 사업이 네덜란드 밖에서 설립된 경우 네덜란드 규정을 처리해야 합니다. 귀하가 제공하는 서비스 또는 제품이 네덜란드에서 제공되는 경우 일반적으로 여기에 부가가치세를 지불해야 합니다. 그러나 실제로는 서비스나 제품을 받는 사람에게 세금을 역으로 부과하는 경우가 많습니다.

이것이 불가능하면 네덜란드에서 부가가치세를 납부해야 합니다. 고객이 네덜란드에 설립된 법인의 기업가인 경우 VAT 역과금이 가능합니다. 이 경우 인보이스에서 세금을 제외하고 'VAT 역청구'라고 명시할 수 있습니다. 이 거래와 관련된 모든 비용에 대해 부과된 세금을 공제할 수 있습니다.

네덜란드 부가가치세 (VAT) 세율에 대한 추가 정보

　 네덜란드의 부가가치 세율 오히려 간단합니다. 그러나 모든 작은 세부 사항을 이해하기 어렵게 만들 수있는 예외가 있습니다. 모든 일을 올바르게하고 싶다면 프로세스를 안내해 줄 컨설턴트를 고용하는 것이 가장 좋습니다. Intercompany Solutions, 예를 들어. 네덜란드에서 사업을 시작하는 데 도움을 드릴 수 있습니다.

우리는 전세계 투자자와 기업을위한 기업 솔루션을 제공하고 기업 설립 및 기업 서비스에 관심이있는 국제 고객에게 서비스를 제공합니다. 우리는 기업가가 회사 설정의 모든 측면을 지원합니다. 네덜란드에서 비즈니스를 시작하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오..

네덜란드 법인세는 회사가 벌어들인 이익에 대해 네덜란드에서 납부해야 하는 세금을 다룹니다. 여기에는 여러 가지 규칙이 적용되지만 일반적으로 네덜란드 회사는 19%의 법인세를 납부해야 합니다. 이것을 네덜란드어로 'vennootschapsbelasting'이라고도 합니다. 이 세금은 회사의 전 세계 이익에 적용됩니다.

네델란드에서 사업을 시작하거나 네덜란드 내 회사와 사업을하는 경우 고려해야 할 많은 네덜란드 세금 규칙이 있습니다. 세금 보조금, 시설 및 부담을 줄이기위한 다른 규정의 혜택을받을 수있는 많은 방법이 있습니다. 위대한 컨설턴트가이 문제를 해결할 수 있습니다.

법인세는 소득에 영향을 미치는 것으로 간주되며 부가가치세 제도는 개인을 통해 회사를 통해 세금을 징수하도록 고안되었습니다. VAT에 대한 자세한 내용은 여기를 읽으십시오.

네덜란드 법인 세율

현재 네덜란드 법인세율은 19%입니다. 이 세율은 최대 200,000유로의 과세 소득에 적용됩니다. 초과 금액에 대해서는 25,8%의 세율이 적용됩니다. 이 범위는 향후 확장될 수 있으며, 이는 기업이 19%의 비율로 더 많은 수익을 올릴 수 있음을 의미합니다. 활동이 혁신 상자에 포함되는 경우 할인된 요율이 적용될 수 있습니다. 이 조치는 국제 기업을 위한 경쟁적인 조세 환경을 자극하기 위해 네덜란드 정부가 제안한 것입니다.

이 혁신 상자는 혁신적인 연구를 촉진하기 위해 세금 감면 혜택을 제공합니다. 혁신적인 활동으로 이익을 얻는다면 특별 요금으로 세금이 부과됩니다. 자영업자와 같은 자연인은 자신의 소득세 신고서를 통해 자신의 이익에 대해 세금을 납부해야합니다. 요금은 약간 높을 수 있지만 회사 비용은 종종 낮습니다.

이익 과세

2024: €19 미만 200.000%, 초과 25.8%

면제

네덜란드 법인세에는 몇 가지 면제가 있습니다. 가장 중요한 두 가지 면제는 적격 자회사로부터 파생되는 자본 이득 및 배당금과 외국 기업에 귀속되는 소득입니다. 첫 번째 면제는 자회사가 활성 회사일 때 적용됩니다.

이 경우 네덜란드 모회사도 해당 회사에 대해 최소 5 %의이자를 가져야합니다. 이 경우 '적격자 회사'라는 뜻으로이 자회사의 양도 소득과 배당금에 법인세가 면제됩니다. 다른 면제는 약간 덜 복잡하고 요구 사항이 적습니다.

외국 지사

네덜란드 회사가 외국 지점으로부터 수입을 받는 경우, 이 수입은 네덜란드 법인세에서도 면제됩니다. 단, 이 지점은 고정사업장 또는 대표자이어야 합니다. 이것이 네덜란드가 국제적으로 알려진 이유 중 하나입니다. 세금 피난처.

네덜란드는 다국적 기업을위한 많은 지주 회사를두고 있으며 많은 양국 조세 협약에 참여하고 있습니다. 과세 제도의 다양한 면제는 세금 납부 대기업에 의해. 그리고이 평판이 다소 의심 스러울 수 있지만 네덜란드가이 지역에서 제공하는 시설을 사용하는 것은 불법이 아닙니다.

네덜란드 법인세에 관한 최고의 조언

네덜란드 법인세나 그것이 귀하의 비즈니스에 미치는 영향에 대해 더 자세히 알고 싶다면 이에 관해 전문가와 상담하는 것이 현명할 것입니다. 그리고 전문가를 찾고 있다면 이름 하나만 기억하면 됩니다. Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions 부티크 솔루션을 제공하고 양질의 기업 서비스 및 세금에 대한 조언의 시장 리더입니다.

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우리는 회사 나 회사 구조를 해외에 설립하는 데 필요한 모든 조언, 지침 및 정보를 제공합니다. 우리는 법적 형태, 투자, 법적 문제, 비자 요구 사항 및 이민을 처리하고 모든 것이 해결되었는지 확인합니다. 우리는 함정을 피하고 해외 사업을 성장시키는 데 고객을 지원합니다. 자세한 내용은 당사에 문의하십시오.

국외 거주자로서 특히 재배치시 상당한 비용이 부과됩니다. 상황에 따라 외국인은 비자, 체류 허가 신청서, 운전 면허증, 네덜란드어 코스, 주택 및 청구서를 지불해야 할 수도 있습니다.

30 % 판결은 소득에 대한 이러한 비용의 부정적인 영향을 완화하기 위해 제정되었습니다.

조건부 조건에 따라 30 % 규칙은 네덜란드의 국외 거주자로서의 총 급여의 과세 기준이 30 %만큼 감소 될 수 있음을 의미합니다.

30 % 규칙은 어떻게 작동합니까?

네덜란드 세무 부서 ( "Belastingdienst")는이 규칙의 적용을 조정하고 감독합니다.

30 % 자신을 사용함으로써 얻을 수있는 금액을 계산할 수 있습니다. 30 %만큼 연봉을 곱하면 세금이 부과되지 않습니다. 70 %는 법적으로 적용되는 요율을 사용하여 여전히 과세됩니다.

연간 총소득을 계산하는 동안이 규칙이 휴일, 수당 및 보너스 수당에도 적용된다는 점을 고려하십시오. 회사에서 제공하는 자동차도 급여로 계산됩니다. 그러나 퇴직금 및 연금 관련 보험료는 계산되지 않습니다.

36.4 %의 최대 세율 (유효)이 규칙에 적용됩니다. 이것은 네덜란드의 정규 과세 표준 (52 퍼센트가 가장 높음)보다 현저히 낮습니다.

국외 거주자로서이 규칙의 혜택을 얼마나 오래 누릴 수 있습니까?

한 사람에 대한이 규칙의 최대 적용 기간은 8 년입니다. 그러나 이전에 네덜란드에서 국외 거주자가 근무한 경우이 길이를 줄일 수 있습니다. 2012 이전에 규칙을 사용해온 직원의 경우 최대 신청 기간은 10 년이었습니다. 30 % 상환 판결 및 기간에 관한 최신 개발 내용을 읽어보십시오.

추가 장점 및 이점

이 규칙을 사용하면 다음과 같은 이점이 있습니다.

세금 신고서 (2 및 3 소득세 신고서)에서 "비거주자"옵션을 선택할 수 있습니다. 이 상태가 사용되면 상자 2 및 상자 3에 나열된 자산에 대해서는 과세 대상이 아닙니다. 유일한 예외는 부동산에 대한 투자입니다.

국외 거주자뿐만 아니라 가족 구성원도 운전 면허 시험을 치르지 않고 네덜란드에서 발행 한 운전 면허증을 옛날 운전 면허증 대신받을 수 있습니다. 일반적으로 운전 테스트가 필요합니다.

고용주가 국제 학교 출석에 자금을 지원하는 것에 동의하면, 상환금에는 세금이 부과되지 않습니다.

이 옵션을 사용할 경우 다른 공제액은 계속 적용될 수 있습니다.

기업가가 자신의 유한 책임 사업 (BV)을 통해 고용 된 경우에도이 혜택을 신청할 수 있으므로 네덜란드에서 일하는 것이 좋습니다.

또한 기업가가 귀중한 외국 전문가를 유치 할 수있는 방법이기도합니다.

신청 요건

30 % 규칙을 신청하려면 귀하를 숙련 된 근로자로 규정하는 다음 조건을 충족해야합니다.

이 규칙과 관련하여 질문이 있으시면 언제든지 자문 팀에 문의하십시오.

신청 절차

절차를 시작하려면 외국인 직원과 그 고용주는“30 % 판결 시행 신청서”(“Verzoek loonheffingen 30 % regeling”)를 네덜란드 세무 국.

늦게 신청

방금 당신이 자격이 있다는 것을 알았을 가능성이 있습니다. 여전히 신청할 수 있습니다. 신청 시간에 따라 소급 환급 대상이 될 수도 있습니다.

예를 들어, 업무 시작 후 4 개월 이내에 각 문서를 제출하면 첫 달에 대해 소급하여 상환됩니다. 입사일로부터 4 개월 이후에 서류를 제출하는 경우에는 지원 승인을 기다려야합니다. 환급 기간은이 승인 후 첫 달 XNUMX 일에 시작됩니다.

직장을 시작한 후에도 몇 년 동안 신청할 수 있습니다. 유일한 조건은 네덜란드에서 일하기 시작한 시점에 자격이 있다는 것입니다.

일자리를 바꾸면 어떻게됩니까?

이 규칙이 적용된 고용 종료의 경우, 규칙 적용을 계속하기 위해 다시 신청할 수 있습니다. 이를 위해서는 새로운 일자리가 상기 요구 사항을 충족시켜야합니다. 또한이 경우 신청서는 이전 고용 종료 후 3 개월 이내에 제출해야합니다.

우리의 읽기 FAQ 30 % 세금 판결에 대한 자세한 내용은

네덜란드에서 사업을 시작하고 성장하는 기업가를 지원하는 데 전념합니다.

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