네덜란드 세금: 2025년 소득세, 부가가치세 등 안내

17년 2025월 XNUMX일에 업데이트됨

네덜란드에서 고용되거나 사업 활동을하는 육체 및 기업인은 현지 조세 요건을 준수해야합니다. 네덜란드에서 법인세를 납부하는 것은 국가에 설립 된 회사와 국제 단체의 지점 모두에게 의무적입니다. 물질은 조세 지위에서 역할을 수행하지만, 네덜란드의 사업장 주소는 세무 당국의 물질 요구 사항을 준수해야합니다.

네덜란드에서는 세금이 어떻게 부과되나요?
네덜란드 세제에는 개인과 기업을 위한 다양한 세금이 포함됩니다. 소득세는 1번 항목(근로소득)에 따라 누진적으로 부과됩니다. 9.28유로까지는 37,149%, 36.93유로까지는 73,031%, 그리고 그 이상은 49.5%입니다. 기타 세금으로는 법인세(19% 및 25.8%), 부가가치세(21%, 9% 또는 0%), 3번 항목의 재산세, 그리고 사회보장기여금이 있습니다. 외국인은 30% 세율과 같은 특별 제도의 혜택을 받을 수 있습니다.

귀하가 사업체를 소유하고있는 경우, 당사 대표는 네덜란드 세금 시스템 (Dutch Tax System)의 회계 감사 및 회계 원칙에 대한 세부 정보를 제공 할 수 있습니다. 또한 네덜란드에 회사를 등록하는 데 도움을 드릴 수 있습니다.

네덜란드의 법인세

The 네덜란드 기업의 과세 거주지를 기준으로 합니다. 현지에 설립된 회사는 네덜란드 거주자의 법인, 즉 네덜란드 거주 회사로 간주됩니다. 이러한 회사는 전 세계에서 발생한 소득에 대해 법인세를 납부해야 합니다. 비거주 회사는 국내에서 발생한 소득에 대해서만 세금이 부과됩니다. 법인세율은 연간 이익이 19만 유로 이하인 경우 200%입니다. 이 금액을 초과하는 소득에는 000%가 부과됩니다. 현재 세율은 안정적이며 인하될 예정이 없습니다.

국가에서는 로열티나 이자에 대해 원천징수세를 부과하지 않습니다. 배당금은 국내 수준에서 과세되지 않습니다. 그렇지 않은 경우 배당금에 대한 세율은 15%입니다. 네덜란드는 이중 과세를 방지하고 기업의 세금 부담을 줄이기 위해 전 세계 다른 주와 수많은 계약을 체결했습니다.

네덜란드 회사에 적용되는 기타 세금으로는 부동산 양도세 및 VAT(표준 세율 21% 및 감면 세율 6%)가 있습니다. 지불하는 모든 주체 네덜란드의 부가가치세 등록이 필요합니다.

네덜란드 회사의 경우 회계 연도는 일반적으로 12 개월 기간이있는 달력 1과 일치합니다. 법인 설립 연도에는 더 짧은 기간을 고려할 수 있습니다. 법인 소득에 대한 세금은 매년 결산 후 5 개월까지 지급됩니다.

네덜란드 세무서 또는 네덜란드어로 "Belastingdienst"는 내부 수입 및 과세를 담당하는 기관입니다.

네덜란드 개인 과세

네덜란드의 개인 소득세 제도는 상자라고 불리는 세 가지 범주로 구분됩니다.

• 박스 1 근로 소득과 주택 소유 소득(예: 급여, 사업 소득, 연금)을 포함합니다. 이 칸의 세율에는 사회보장기여금이 포함되어 있습니다.
• 박스 2 사기업의 상당한 지분(일반적으로 5% 이상의 소유권)에서 발생하는 소득을 말합니다.
• 박스 3 저축과 투자로 인한 소득에 적용됩니다.

네덜란드 거주자는 세금을 납부해야 합니다. 전세계 소득비거주자는 네덜란드 내에서 발생한 소득에 대해서만 세금을 납부합니다. 이 시스템은 누진적입니다. 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.

매년 개인은 일반적으로 소득세 신고서를 제출해야 합니다. 1년 5월 다음 해의. 소득세 외에도 네덜란드 세무청(벨라스팅 디엔 스트) 관리합니다 발가락 (소득 관련 혜택), 예를 들어 의료 수당(조르그토에슬라그) 및 임대 수당(후르토에슬라그). 이는 Belastingdienst의 공식 포털을 통해 신청할 수 있습니다.

신고가 늦어지거나 납부하지 않을 경우 벌금이나 이자가 부과될 수 있습니다.

자주 묻는 질문

2025년 네덜란드의 소득세율은 얼마입니까?

2025년부터 네덜란드는 개인소득세에 대해 두 단계 세율 체계를 적용합니다. 세율은 다음과 같습니다.

– 연간 소득 최대 €36.97에 대해 75,518%
– €49.50 초과 소득에 대해 75,518%

이 세율은 거주자에게 1번 항목 소득(예: 급여, 사업 이익, 주택 소유)에 적용됩니다. 저축 및 투자 소득(3번 항목)과 상당한 이자 소득(2번 항목)은 별도로 과세됩니다. 이 시스템은 누진세이므로 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.

네덜란드에서 외국인도 세금을 내나요?

네, 네덜란드에 거주하거나 근무하는 외국인은 일반적으로 네덜란드 소득세를 납부해야 합니다. 그러나 자격을 갖춘 외국인은 30% 룰링(30% Ruleing) 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 고용주가 외국인의 총급여의 최대 XNUMX%까지 비과세로 지급할 수 있도록 하는 세제 혜택입니다. 이는 해외 생활로 인한 추가 비용에 대한 보상으로 제공됩니다.

자격을 갖추려면, 해당 외국인은 네덜란드 노동 시장에서 찾기 힘든 특정 전문 지식을 보유하고 있어야 하며, 취업 전 네덜란드 국경에서 150km 이상 떨어진 곳에 거주했어야 합니다. 2024년 기준으로, 이 규정의 최대 기간은 XNUMX년입니다.

외국인은 세금 목적상 거주 상태에 따라 거주자(전 세계 소득에 대해) 또는 비거주자(네덜란드에서 발생한 소득에 대해서만)로 세금이 부과됩니다.

네덜란드의 VAT는 무엇인가요?

부가가치세(VAT, Value Added Tax)는 네덜란드어로 "btw"로, 상품과 서비스에 부과되는 소비세입니다. 네덜란드의 표준 부가가치세율은 21%입니다. 식품, 의약품, 도서 등 필수품에는 9%의 감면 세율이 적용됩니다. 일부 서비스 및 수출품은 0% 부가가치세율을 적용받을 수 있습니다. 사업체는 부가가치세 등록을 하고 송장에 부가가치세를 기재한 후 네덜란드 세무 당국에 신고해야 합니다.

네덜란드의 주요 세금 유형은 무엇입니까?

네덜란드의 주요 세금 유형은 다음과 같습니다.

– 소득세(inkomstenbelasting): 1번 항목, 2번 항목, 3번 항목의 개인 소득에 부과됩니다.
– 법인소득세(vennootschapsbelasting): 회사의 이익에 적용됩니다.
– VAT(참고): 상품과 서비스에 부과됩니다.
– 급여세: 고용주가 직원의 급여에서 원천징수하는 세금입니다.
– 자본 이득세 또는 재산세(Box 2 및 Box 3 시스템을 통해).
– 상속세 및 증여세: 재산의 이전에 부과됩니다.

귀하의 개인적 또는 사업적 상황에 따라 이러한 세금 중 하나 이상을 납부해야 할 수도 있습니다.