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네덜란드에서 회사를 설립하려면 BV라고도 하는 "개인 유한 책임 회사"를 선택할 수 있습니다. 이 법인은 벨기에 BVBA와 유사합니다. BV를 설립하는 데에는 여러 가지 동기가 있을 수 있습니다.

네덜란드 BV를 사용해야하는 이유는 무엇입니까?

국경을 넘어 벨기에 BVBA와 비즈니스를 수행 할 수도 있지만 네덜란드에 사업장 주소가있는 네덜란드 BV는 현지 고객, 비즈니스 파트너 및 직원에게 조직에 대한 신뢰를 조금 더 줄 수 있습니다. 그리고 네덜란드에서 사업을 시작하면 곧 네덜란드 규정을 처리해야합니다.

BV의 장점은 법인이기 때문에 자신의 이름으로 법적 거래에 참여할 수 있고 구매 계약 자체를 체결 할 수 있다는 것입니다.

BV에서는 이사 또는 주주의 사망 또는 파산이 회사의 생존에 영향을 미치지 않기 때문에 연속성이 보장됩니다. BV의 주식도 비교적 쉽게 양도 할 수 있습니다.

그리고 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 이사와 주주는 원칙적으로 BV의 부채 또는 예를 들어 회사 파산의 경우 개인 자산에 대해 책임을 지지 않습니다. BV에는 채권자가 회수할 수 있는 자본이 있습니다. 그러나 네덜란드 법에 따라 이사는 특정 경우에 회사의 채무에 대해 책임을 질 수 있습니다.

네덜란드 BV는 어떻게 설정합니까?

BV는 공증인을 통해서만 가능하며 이에 서 벗어날 수 없습니다. 공증인은 BV의 정관이 속한 정관 증서를 작성합니다. 정관은 기본 규칙이며 어떤 경우에도 이름, 목적, 좌석 및 주식 (주식 수령자 및 주식 가격 포함)에 대한 정보를 포함합니다.

네덜란드 법에서 많은 조항은 주요 규칙이 정관에서 벗어날 수 있다고 명시합니다. 법률의 범위 내에서 원하는대로 BV를 사용할 수 있습니다.

공증인이 법인 설립 증서를 통과하는 순간부터 BV는 상공 회의소 무역 등록부에 등록되어야합니다. 일반적으로 공증인이 등록을 처리합니다.

주주 계약

주주가 더 많으면 가급적이면 BV를 설립하기 전에 주주 동의서를 작성할 수 있습니다. 여기에서 정관(정관)에 포함되어 있지 않거나 주식이 제XNUMX자에게 양도(또는 다른 주주에게 제공되어야 함) 및 승인을 위해 먼저 주주에게 제출해야 하는 이사회 결정.

원하는 경우 주주 동의를 최대한 광범위하게 할 수 있지만 이는 법인 설립 증서에 부합해야 합니다.

경영 계약

회사에 대한 이사 (들)의 권리와 의무는 경영진 계약에 명시되는 것이 종종 권장됩니다. 여기에는 이사의 관리 및 비용 상환, 이사가 승인을 위해 주주에게 먼저 제출해야하는 결정, 기밀 유지 및 비경쟁 계약, 이사의 핵심 의무 및 감독이 작업을 수행해야하는 방식.

이사가 자연인 인 경우 네덜란드 고용 법에 따라 직원 자격을 얻을 수 있습니다. 이 경우 고용 법과 세금 결과가 있습니다. 경영진 계약은 종종 이사를 직원이 아닌 계약자로 간주한다고 규정합니다. 그러나 순수한 계약이든 고용 계약이든 네덜란드 법에 의해 결정됩니다. 계약의 이름이 결정적이지 않습니다. 네덜란드 고용 법에 대한 자세한 정보는 여기에서 확인할 수 있습니다.

최소 자본이 필요합니까?

BV를 설정할 때 필수 최소 자본금을 지불 할 필요가 없습니다. 자본금이 XNUMX 유로 센트 인 BV를 설정할 수 있습니다.

네덜란드는 세계 XNUMX 대 수출국 중 하나입니다. 그만큼 식품 산업은 이 나라에서 가장 큰 산업 중 하나이며 다른 광대한 산업은 에너지, 화학, 협상, 기계, 야금, 전기 상품 플러스 사인 서비스, 플러스 사인 외국인입니다.

1. 농업

네덜란드는 고도로 기계화된 농업 부문과 혁신적인 농식품 기술, 유럽 중심부의 유망한 지리적 위치, 온화한 날씨와 평평한 비옥한 바닥 덕분에 세계 최대의 식품 및 농산물 수출국 중 하나입니다.

네덜란드의 농업 산업은 국제 수출에 중점을 두고 있으며 세탁은 국가 총 수출 가치의 거의 21%를 차지합니다. 네덜란드는 농산물 수출로 인해 미국(미국)에 이어 세계 XNUMX위라는 전제 하에 유럽연합(EU)에서 XNUMX위를 차지하고 있습니다.

농업 산업은 네덜란드 노동력의 4 %에게 고용을 제공하고 식품 및 가공 산업 이전에 방대한 잔재를 생산합니다. 식품과 네덜란드에서 수출 된 농산물 중 일부에는 토마토, 고추, 오이, 사과, 꽃 및 꽃 구이가 포함됩니다.

네덜란드에 식품 또는 농업 회사를 개설 

2. 에너지

네덜란드의 에너지 산업은 고용의 원천이 애국 소득을 더한 것이라면 국가의 주요 수출 제품 중 하나입니다.

추정 된 바와 같이, 유럽 연합 (EU)의 천연 가스 매장량의 25 %가 네덜란드에 있습니다. 1959 년 네덜란드에서 광범위한 천연 가스 공급이 발견되었으며 수십 년 동안 상당한 수입을 올렸습니다. 네덜란드는 1974 년 석탄 산업이 문을 닫은 이래 다른 채굴 자원이 없었다.

Slochteren에 위치한 Groningen Gasveld는 미국에서 가장 큰 천연 가스전 중 하나입니다.

네덜란드 에너지 회사 개설에 대한 추가 정보.

3. 화학 물질

네덜란드의 화학 산업은 미국에서 가장 중요한 경제 부문 중 하나입니다.

다양한 부문에 걸쳐 선진적이고 건강한 경제를 가진 네덜란드는 외국 기업가들에게 매력적인 전망임이 분명합니다. 네덜란드에서 새로운 회사를 시작하는 데 필요한 불가피한 절차를 안내해 줄 수 있는 ICS에 문의하십시오.

네덜란드에서 화학 회사를 시작하는 방법에 대해 알아보십시오

지난 몇 년 동안 네덜란드의 연구원과 스타트업은 암호화폐, 양자 컴퓨팅, 인공 지능 및 대체 에너지 분야에서 혁신을 시작했습니다.

지난 몇 년 동안 네덜란드 정부는 탈세에 대한 결정적인 조치를 취하는 것으로 보였습니다. 예를 들어, 1 년 2019 월 XNUMX 일, 정부는 소위 하이브리드 불일치라고 불리는 국가의 세금 체계의 차이를 이용하여 기업이 세금을 피하는 허점을 막을 계획을 발표했습니다. Menno Snel 국무 장관은이를 위해 하원에 법안을 보냈다. 이 법안은 세금 방지를 위해이 내각에서 취한 조치 중 하나였습니다.

ATAD2 (세금 방지 지침) 법안은 국제적으로 운영되는 회사가 국가의 법인세 시스템의 차이점을 이용하지 못하도록하기 위해 고안되었습니다. 이러한 소위 하이브리드 불일치는 예를 들어 지불이 공제 가능하지만 어디서나 세금이 부과되지 않거나 한 번의 지불이 여러 번 공제되도록 보장합니다.

하이브리드 불일치의 가장 유명한 예는 "바다의 돼지 저금통"으로도 알려진 CV/BV 구조입니다. 미국 기업은 이러한 구조로 오랫동안 글로벌 이익에 대한 과세를 연기할 수 있는 것으로 악명이 높아졌습니다. 그러나 ATAD2의 조치 덕분에 내각은 이러한 구조의 재정적 매력을 끝내고 있습니다.

이전 조치에 대한 후속 조치

ATAD2는 ATAD1의 논리적 연속입니다. ATAD1은 1 년 2019 월 2019 일에 발효되었으며 다른 형태의 세금 회피 문제를 해결했습니다. 이는 무엇보다도 기업 세금에 대한 일반적인이자 공제 한도 인 소위 소득 제거 조치의 도입으로 이어졌습니다. 이 법안은 XNUMX 년 XNUMX 월 하원에 제출되었으며 하이브리드 불일치에 대한 추가 조치가 포함되었습니다.

ATAD2를 이행하기위한 법안의 대부분의 조치는 1 년 2020 월 2 일에 발효되었습니다. 다른 유럽 국가들도 ATADXNUMX를 도입했으며, 정부가이를 환영했습니다. 하이브리드 불일치는 국제적으로 수행 할 때 가장 효과적입니다.

ATAD2의 배경

ATAD2의 도입은 세금 회피를 방지하기 위해이 정부가 취한 조치 중 하나였습니다. 또한 국제적 성격의 판결을 내리는 방법은 1 월 2021 일부터 강화되었습니다. 내각은 또한 22 년까지이자 및 로열티에 대한 원천 징수 세를 부과하는 법안을 준비하고 있으며, 저소득 국가에 XNUMX 억 유로의 현금 흐름을 목표로하고있다.

그리고 더 많은 세금 회피 조치가 계획되어 있습니다. 예를 들어, 2024 년에 네덜란드 정부는 낮은 세금 관할 지역에 적용될 배당 흐름에 대해 새로운 원천 징수 세를 도입 할 계획입니다. 이것은 세금 회피를 막기위한 싸움에서 또 다른 중요한 단계를 예고 할 것이다. 2021 년부터이자와 로열티에 부과되는 원천 징수 세와 함께 새로운 세금이 계획됩니다.

새로운 세금을 통해 네덜란드는 세금을 거의 부과하지 않는 국가에 배당금을 과세 할 수 있으며 네덜란드를 도관 국으로 사용하는 것을 줄일 수 있습니다. 법인 세율이 9 % 미만인 국가의 경우 세금이 부과되며 현재 EU 블랙리스트에 의해 블랙리스트에 등록 된 국가에도 적용됩니다. 이것들은 어떤 식 으로든 반값이 아닙니다.

질문 있습니까? 자세한 내용은 비즈니스 컨설턴트에게 문의하십시오.

네덜란드 이외의 국가에 거주하는 사업자입니까? 네덜란드에 서비스 나 물품을 공급합니까? 그렇다면 부가가치세 측면에서 외국인 사업가로 분류 될 수 있습니다. 네덜란드에서 이직 세금 보고서를 제출해야 할 수도 있고 네덜란드에서 VAT를 지불해야 할 수도 있습니다. ICS는 VAT 계산, VAT 신고서 제출, VAT 납부 및 VAT 환급 청구 또는 청구 방법뿐만 아니라 네덜란드의 최신 VAT 규정에 대한 자세한 정보를 제공합니다.

외국인 사업자 VAT 등록

경우에 따라 네덜란드 VAT에 대처해야하는 외국 기업가는 네덜란드 세무 당국에 VAT를 등록 할 수 있습니다.

예를 들어, 사업가가 일반 세금 대표의 요구 사항처럼 은행 보증을 제공하지 않으려는 경우 가능성이 있습니다. 또 다른 이점은 후자가 일반 세금 대표 허가보다 주선하기가 더 쉽다는 사실입니다.

네덜란드 국민이 아닌 사람에게는 네덜란드 부가가치세 (VAT)에 등록하는 데 단점이 있습니다. 외국 기업가는 허가를받지 못하기 때문입니다 제 23 조 (VAT 역환) 그것은 네덜란드에서 기업가로 거주하거나 그곳에 설립 된 사람들을위한 것이기 때문입니다. VAT는 양도 할 수 없으므로 항상 지불해야합니다.

외국 영수증에 대한 부가가치세

우선, 귀하의 비즈니스에 대한 모든 비용을 공제해야합니다. 그렇다면 비용을 공제 할 수 있습니다.

VAT : NL 외부 호텔의 경우 호텔 국가의 VAT가 적용됩니다.
예를 들어 독일의 호텔에 머무르면 독일 VAT가 적용됩니다. 네덜란드 VAT 신고서에서이 독일 VAT를 공제 할 수 없습니다. 이 세금을 독일 세무 당국에 다시 요청할 수는 있지만 한도가 적용되며 시간이 많이 걸리는 프로세스입니다.

따라서 이것은 많은 양의 관심사 일 때만 흥미 롭습니다. 물론 호텔 비용은 네덜란드 이익에서 공제 될 수 있습니다. 항공권의 경우 VAT가 적용되지 않습니다. 이익의 비용을 공제 할 수 있습니다 (비즈니스 출장 인 경우).

공급 업체가 VAT를 부과하지 않을 수있는 경우 공급 업체와상의하는 것이 좋습니다. 네덜란드에 유효한 VAT 번호가있는 경우 EU Vies 등록부에서 확인할 수 있습니다. 또한 0 % 역 청구 된 금액으로 청구 할 수 있습니다. EU 이외의 다른 국가의 경우 다른 규칙이 적용됩니다.

네덜란드 VAT 번호를 신청하는 방법

외국인 기업가가 네덜란드 VAT 번호를 신청하려면 몇 개의 서류 만 제출하면되지만 먼저 세무 당국에서 신청서를 작성해야합니다. 네덜란드 부가가치세 (VAT) 번호가 제공되는 즉시 외국 기업가는 유럽 연합 내 어느 국가에서나 법적으로 거래 할 수 있습니다.

이를 위해서는 적절한 VAT 관리가 필요하며 ICS와 같은 회사는 귀중한 지원을 제공 할 수 있습니다. 국제 회사는 네덜란드에있는 관리 사무소에서이 관리를 수행하도록 선택할 수 있습니다. 세금 및 관세청은 특히 VAT를 회수 할 때 엄격한 점검을 수행하므로 올바른 서류가 항상 순서대로 이루어 지도록하는 것이 매우 중요합니다. 행정부가 회계 사무소에 아웃소싱하는 경우,이 사무소는 외국 회사가 네덜란드에 관여 한 활동에 대해 책임을지지 않습니다.

외국 기업가에 대한 VAT 등록 신청과 관련하여 도움이 필요하십니까? ICS의 숙련 된 부가가치세 전문가가 귀하를 도와 드릴 것입니다.

자신의 R & D를 기반으로 새롭고 혁신적인 제품을 마케팅하고 있습니까? 그러면 이노베이션 박스를받을 수 있습니다. 혁신 상자 혁신적인 활동으로 인한 이익에 대한 법인세를 줄입니다. 2018 년 기준 최대 세율 7 % 대신 유효 세율 25 %가 적용됩니다. 세무 당국은 혁신 박스를 구현합니다.
Innovation Box를 사용하려면 R & D 명세서를 제출해야하며 경우에 따라 특허도 제출해야합니다. 이 제도는 개인 유한 회사와 같이 법인세가 부과되는 회사에만 관심이 있습니다. 잠재적 인 이점에 대한 자세한 내용은 ICS에 문의하십시오. 혁신 박스.

소규모 투자 수당 (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 또는 KIA)

사업 자산에 투자하십니까? 그런 다음 투자 공제를 통해 이익에서 금액을 공제 할 수 있습니다. 그런 다음 소규모 투자 수당 (기아). KIA 금액은 투자 금액에 따라 다릅니다.

누가 자격이 있습니까?
귀하의 회사가 네덜란드에 설립되어 소득세 또는 법인 소득세를 납부 할 의무가있는 경우 자격이 될 수 있습니다.
회사의 회사 리소스에 투자합니다.

1 년 안에 신규 또는 중고 비즈니스 자산에 일정 금액을 투자합니다. 에서 세무 당국 표, 투자 공제에 대한 비율을 찾을 수 있습니다.

투자 추가
투자 후 5 년 이내에 자산을 판매하거나 기부합니까? 그리고 총 가치는 € 2,300 이상입니까? 그렇다면 투자 추가를 통해 공제액의 일부를 상환해야합니다.

어떻게 신청할 수 있습니까?
소규모 투자 공제를 소득세 또는 법인세 신고에 적용 할 수 있습니다.

에너지 투자 수당 (EIA)

특정 에너지 절약 자산 및 지속 가능한 에너지에 투자하는 경우 투자 비용의 일부를 과세 대상 수익에서 공제 할 수 있습니다. EIA 계획. 이것은 소득세 또는 법인세를 적게 지불한다는 것을 의미합니다. 자격이되는지 알아 보려면 ICS의 세무 ​​전문가에게 문의하십시오.

환경 투자

환경에 대한 피해를 제한하기 위해 투자 할 때 이익을 얻는 것이 때때로 가능합니다. 환경 목록에있는 투자는 환경 투자 수당에 추가 공제 항목을 제공합니다 (MIA) 또는 가속 (환경 투자의 임의 감가 상각 (Vamil))을 상각 할 수 있습니다. 이것은 소득세 또는 법인세를 줄입니다. MIA / Vamil 제도는 무엇보다도 산업, 농업 및 운송의 환경 조치에 적용됩니다.

최근 몇 년 동안 건설 부문은 독립 기업가들에게 가장 빠르게 성장하는 부문이었습니다. 수석 부문 분석가들에 따르면 2018 년에는 7 % 이상 성장했으며 다음 해에는 5.3 % 성장했습니다.

동시에 건설 노동자가 부족하여 자영업자 기업가가 현재 격차를 겪고 있습니다. 2008 년 위기 이후 많은 건설 노동자들이 일자리를 잃었지만 이제는 자영업자로 분류하는 일을하고 있습니다.

네덜란드는 코로나바이러스 전염병의 영향에도 불구하고 최근 조사에 따르면 유럽에서 가장 건강한 경제 중 하나로 널리 알려져 있습니다. 암스테르담은 이제 아마도 새로운 회사를 설립하기 위한 가장 인기 있는 유럽 도시일 것입니다. 뿐만 아니라 유럽 전역에 서비스를 제공하는 지역 본부를 설립하려는 대기업은 건설 산업이 네덜란드에서 가장 광범위하게 개발된 지역 중 하나로 변모했음을 의미합니다. ' 경제. 또한 다른 지역의 건설 부문에서 국제 투자자를 환영하는 나라이기도 합니다.

ICS에는 건설 회사를 설립하기 위해 알아야 할 모든 것에 대한 최신 정보와 조언을 제공 할 수있는 등록 에이전트가 있습니다.

민법 - 환경 라이선스법

건설법 ​​규정은 네덜란드 민법의 소관에 속하지만 건설 회사가 준수해야 하는 추가 법률도 있습니다. 가장 관련성이 높은 것 중 하나는 환경 라이선스법입니다. 이것은 네덜란드의 건설 회사가 건설 현장에서 준수해야 하는 규칙을 설정합니다. 이 법에는 다음이 포함됩니다.

부동산의 실제 건물;
지역 계획에 대한 면제;
현재 사이트 철거;
녹지에 건물.

네덜란드 법은 복잡하므로 ICS에 연락하여 환경 라이센스 법과 건설 회사의 등록 절차를 안내합니다.

네덜란드에 건설 회사 등록

네덜란드 기업 등록 기관에 회사를 등록해야합니다. 건설 작업을 수행 할 수있는 특정 라이센스를 신청해야 할 수도 있습니다. 대규모 건설 프로젝트의 경우이 방법을 적극 권장합니다. 독립 계약자의 경우 대부분의 건설 노동자에게는 라이센스가 필요하지 않고 안전 인증서 만 필요합니다. 건설 현장의 안전을 이해하는 1 일 과정입니다.

네덜란드 건설 부문의 조직 및 사업체는 다음을 포함하는 중요한 기능에 대한 일체형 라이센스를 신청할 수 있습니다.

건축 면허
환경 라이센스;
구역 계획에 대한 면제;
자연 보존 허가;
혁신 라이센스.

관련된 작업의 특성에 따라 추가 라이센스 및 허가가 필요할 수 있습니다.

계약자 및 독립 근로자는 일반적으로 라이센스를 신청할 필요가 없습니다.

건설 부문에서 회사를 설립하는 데 도움이 필요하면 네덜란드의 ICS 담당자에게 문의하십시오.

네덜란드 EORI 번호를 신청하는 방법

네덜란드에서는 경제 사업자가 EORI 번호로 세관에 의해 식별됩니다. 다시 말해서, 상품에 대한 통관 수출 또는 수입 신고를 준비하는 등 비즈니스 관점에서 관세를 다루어야하는 사람들은 통관에 알려야합니다. 이는 또한 세관 대행사,화물 운송업자 또는 물류 서비스 제공 업체 등이 세관 수출입 신고서를 가지고있는 회사에도 적용됩니다. 이 선언은 EORI 번호로 이루어집니다.

EORI 번호는 언제 필요합니까?

실제로 세관에 연락 한 경우 EORI 번호가 필요합니다. 이것은 세관 신고서를 독립적으로 제출하거나 귀하를 대신하여 제출하거나 허가를 신청하는 경우입니다. 이 번호 (세관에 의해 컴파일되거나 적용됨)는 세관 신고서에 포함될 때 활성화됩니다. 따라서 EORI 번호는 네덜란드에 기반을 둔 수출입 회사에 필수적입니다.

EORI 번호는 어떻게 찾습니까?
이 링크를 통해 다른 사람의 EORI 번호를 온라인으로 확인할 수 있습니다. 이 편리한 도구를 사용하면 다른 사람의 EORI 번호를 조회하고 그것이 유효하고 실제로 존재하는지 확인할 수 있습니다.
EORI 번호 확인

Eori 번호 코드
이 번호의 주요 구성 요소에는 회사 내부, 즉 RSIN 또는 BSN이 이미 있습니다.
EORI 번호는 문자 NL + RSIN (또는 BSN)으로 구성되며 두 문자 NL 외에 9 자리 숫자를 포함합니다. RSIN (또는 BSN)이 9 자리 미만으로 구성된 경우 RSIN (또는 BSN) 앞에 9 자리 (예 : NL000123456)가되기 전에 XNUMX으로 완료해야합니다. 이 전체가 EORI 번호를 형성합니다.

EORI 번호를 어떻게 신청할 수 있습니까?
세무 전문가가 귀사에 EORI 번호 요청을 도와 드릴 수 있습니다. 우리 회사는 외국 기업가를 위해 수십 번의 성공적인 EORI 번호 신청을 완료했습니다. EORI 번호 요청에 대한 자세한 내용은 당사에 문의하십시오.

본사 및 지점의 EORI 번호
EORI 번호는 본사 (법적 장치)에만 연결됩니다. 사업부 (지점)에는 EORI 번호가 없습니다. 지점은 본사의 EORI 번호를 사용합니다. 이것은 다른 회원국의 지점에도 적용됩니다.

다른 회원국 본사의 EORI 번호
네덜란드에 설립되지 않은 영구 시설이있는 회사는 네덜란드 EORI 번호를 얻을 수 있습니다. 이것은 네덜란드 세무 당국의 외무부가 세금 번호를 할당했다는 사실에서 분명해야합니다. 그런 다음 독립된 실체입니다.

제 XNUMX 국 본사의 EORI 번호
제XNUMX국에 설립된 회사는 예를 들어 세관 신고를 하려는 경우 EORI 번호가 있어야 합니다. EORI 번호는 처음으로 이를 수행하려는 회원국에서도 발행됩니다.

EORI 번호 및 표현
네덜란드에 영구적 인 설립을 인정하지 않고 제 XNUMX 국에 설립 된 회사는 네덜란드에서 세관 ​​신고를 할 수 있습니다. 이 작업은 간접 표현 권한에 따라 승인 된 세관 상담원 또는 전달자가 수행 할 수 있습니다. 이 세관 상담원 또는 전달자의 EORI 번호는 신고서에 언급되어 있습니다.

네덜란드에서 수입 또는 수출 회사를 시작할 생각입니까?

에 관심이 네덜란드에 수출입 회사 개설? 또는에 대한 자세한 내용을 찾고 네덜란드 세관 및 물품 운송 규정?

네덜란드는 유럽, 특히 무역 및 물류의 관문으로 간주됩니다. 로테르담 유로 포르 트 (유럽으로가는 관문) 항구는 세계에서 가장 큰 항구 중 하나이며 유럽에서 가장 큰 항구입니다.

네덜란드의 세무 전문가는 법인이든 자연인이든 완벽한 회계 서비스를 제공하고 기타 여러 금융 솔루션을 제공할 수 있습니다. ICS 재무 전문가는 개인 거래자와 같은 소규모 비즈니스를 도울 수 있지만 다국적 기업에 전문적인 회계 및 부기 서비스를 제공할 수도 있습니다. ICS 회계 회사에서 제공하는 가장 자주 사용되는 회계 서비스는 다음과 같습니다.

• 네덜란드 세금 등록 및 규정 준수 지원 - 네덜란드에서 모든 규모의 기업은 법인 구조에 따라 세금 목적으로 등록되어야 하고 다양한 재무 문서를 제출해야 합니다.
• 네덜란드의 재정 체계에 관한 조언
• 연간 계정 제출 – 네덜란드의 세무 전문가가 필요한 재무 문서 및 세금 신고서 제출 일정을 완전히 이해하도록 도와드립니다.
• 네덜란드가 급여 및 연간 명세서를 제출해야합니다.
• 네덜란드의 회사 관리에 대한 재정적 조언 – 이는 회사의 성공에 중대한 영향을 미치는 주요 요소입니다.

네덜란드 기업 회계 시스템에 대해 알아야 할 사항은 무엇입니까?

부기는 네덜란드 회계 시스템의 한 부분을 구성하며 이는 관련 법률에 따라 비즈니스에 필요한 모든 재무 운영을 등록하는 데 사용되는 절차와 방법을 광범위하게 나타냅니다. 부기는 네덜란드 회계 시스템의 핵심 부분이며 해당 절차를 완료해야 하며 ICS에서 이에 대해 조언할 수 있습니다.

네덜란드에서 사업을 시작하고자하는 사람들이나 현지 시장에서 국제 회사를 확장하려는 사람들은 회계 연도 내내 입력 된 모든 사업 기록을 추적하기 위해 부기가 필요하다는 것을 알고 있어야합니다. 이것은 네덜란드의 연도와 일치합니다.

부기 절차는 IFRS (International Financial Reporting Standards)를 따라야하며, 이는 유럽 연합 수준에서 채택 된 회계 절차를 수행합니다. 그러나 네덜란드에 등록 된 소기업의 경우 회계 원칙과 부기 절차가 어느 정도 다를 수 있습니다.

예를 들어, 네덜란드의 소규모 회사는 네덜란드 민법(Book 2), 소규모 기업 또는 중소기업을 위한 네덜란드 회계 표준 또는 네덜란드 회계 표준 섹션과 혼합된 IFRS 원칙을 준수하도록 선택할 수 있습니다. ICS의 세무 ​​전문가 팀은 귀하의 비즈니스에 가장 적합한 회계 원칙에 대한 조언을 제공할 수 있습니다. 또한 회계 규정은 해당 부문의 주요 규제 기관인 네덜란드 회계 표준 위원회(Dutch Accounting Standard Board)에서 설정한 것임을 알고 있어야 합니다.

네덜란드에서는 부기를 어떻게해야합니까?

부기는 기업의 재정 상황에 대한 완전한 기록을 제공하므로 회계사가 사용하는 방법과 절차는 정확한 순간에 기업의 거래와 재정 상태에 대한 일관된 그림을 제공할 수 있어야 합니다. 네덜란드의 부기 절차에 관한 규칙은 기업이 제출한 재무 데이터가 신뢰할 수 있고 명확하며 비교 가능해야 한다고 규정하고 있으며 이는 법적 요구 사항입니다.

또한 모든 부기 문서는이 국가의 회계 원칙에 따라 작성해야합니다. 사업주는 또한 부기 절차가 회사의 법인에 따라 다르다는 것을 알고 있어야합니다.

네덜란드에서 회사 운영에 관심이 있고 전문 회계 서비스가 필요합니다, ICS에 문의하십시오. 당사의 재무 전문가 팀은 네덜란드에서 전문적인 회계 및 부기 서비스를 제공하기 위해 대기하고 있습니다.

네덜란드에서 사업을 운영하는 경우 네덜란드 상공 회의소에 연간 재무 계정을 제출해야 할 가능성이 높습니다 (KVK). 다음에 대한 책임이있는 경우 그렇게해야합니다.

공공 유한 회사 (NV);
민간 유한 회사 (BV);
상호 보험 협회
협동 조합
모든 상무 이사가 외국인 인 일반 또는 제한된 파트너십 (VOF 또는 CV 관련);
일정 금액의 이직률을 가진 하나 또는 여러 회사를 책임지는 재단.

연간 계정 게시 요구 사항은 무엇입니까?

네덜란드 당국은 연간 계정 발행을 매우 중요하게 생각하며 마감일을 맞추는 것이 필수적입니다. 너의 연간 계정을 제출해야합니다 공식적으로 채택된 후 근무일 기준 8일 이내에 상공회의소(KVK)에 제출해야 합니다. 연간 계정을 제때 채택할 수 있는 경우 임시 계정을 제공할 수 있습니다. 마감일은 회사의 법적 설정에 따라 다르므로 회계사 또는 감사인이 마감일에 대해 조언할 수 있지만 반드시 회계 연도 시작 후 XNUMX년 이내일 것입니다. 기한을 지키지 않으면 벌금을 내야 할 수도 있습니다. 회사가 파산을 방지하도록 구조화되어 있더라도 파산 시 회사 채무에 대해 개인적으로 책임을 져야 할 수도 있습니다.

연간 계정을 게시하는 방법은 주로 회사의 규모 범주(마이크로, 소규모, 중간 또는 대규모)에 따라 다릅니다. 회사가 소규모 또는 소규모로 분류되는 경우 간단한 절차인 온라인으로 자신의 계정을 제출하는 것이 좋습니다. 중개인을 이용하는 경우 온라인으로 보고서를 제출할 때 SBR(Standard Business Reporting 소프트웨어)을 사용해야 합니다.

이 계정은 공개 기록입니다. 사업체 연간 계정을 보는 데 관심이있는 경우 상공 회의소를 통해 온라인으로 주문할 수 있습니다.

외국 법인

외국 법인도 네덜란드에서 연간 계정을 제출해야합니다.

네덜란드에 지사가있는 EU 국가가 아닌 국가 출신 인 경우 거주 국가에서 연간 계정을 제출해야하는 경우.
원산지에 등록되어 있지만 해당 국가와 활발한 관계가없고 네덜란드에서만 운영되는 외국 법인.

연간 계좌를 제출할 필요가없는 상황
다음의 여러 상황 너 어디 연간 계정을 제출할 필요가 없습니다. 이것은 주로 연금 또는 연금을 목적으로 하는 딸 회사(자회사) 및 소규모 민간 유한 회사에 적용됩니다. 그럼에도 불구하고 귀하는 동의서 또는 회계사 보고서를 게시해야 합니다. 파산, 절도 또는 화재와 같은 특별한 상황에서는 연간 계정 제출 의무에 대한 예외를 요청할 수 있습니다.

자세한 내용은 회계 및 세무 전문가에게 문의하십시오..

네덜란드가 유럽에서 세계 2021위의 법인 조세 피난처에 속하는 XNUMX개국 중 하나라는 사실을 알고 계셨습니까? 그리고 XNUMX년 법인세율 변경 중 일부가 법인세율을 기업에 더욱 유리한 위치로 만들 것이라는 사실을 알고 계셨습니까? 변경 사항이 귀하와 귀하의 비즈니스에 어떤 의미가 있는지 살펴보겠습니다.

2021 년 기준 법인 세율 변경

245,000유로에 대한 이익에 대한 법인세율은 15년에도 2021%로 유지됩니다.

세율 조정
1 년 2020 월 1 일 현재, 기업가가 세금을 부과 한 기간 (보통 XNUMX 월 XNUMX 일) 이후 XNUMX 개월 째 첫 날에 신고서를 제출하면 법인세는 법인세에 부과되지 않습니다. 맞다.

2021 년부터 법인세 조치 발표
내각은 또한 법인세에 대한 세 가지 조치를 추가로 도입 할 계획이다. 이러한 조치는 2021 세금 계획.

혁신 상자의 '비율' 증가
기업이 특정 혁신 활동으로 이익을 얻으면 이 이익에 대해 더 적은 법인세를 납부해야 합니다. 이 혁신 상자의 '확률'은 이제 7%입니다. 9년 1월 2021일부터 XNUMX%로 인상됩니다.

청산 및 파업 손실 공제액 감소
해외에서 사업을 운영하거나 자회사를 중단하면 사업체가 손실을 입을 수 있습니다. 많은 경우에, 그들은 이제 네덜란드에서 벌어 들인 이익에서 이러한 손실을 공제 할 수 있습니다. 이 소위 청산 및 파업 손실 제도가 조정되고 있습니다. 기업이 이러한 손실을 공제 할 수있는 가능성은 제한적입니다.

법인세가 한 번에 지불되면 더 이상 할인이 없습니다.
기업은 이제 한 번에 법인세를 지불하면 특정 조건에서 할인을받을 수 있습니다. 이 할인은 1 년 2021 월 XNUMX 일부터 사라집니다.

국가 기후 협정 (National Climate Agreement)의 다른 세금 요소도 2020 세금 계획에 통합되어 있습니다. 이는 천연 가스와 같은 화석 연료에 대한 세금 인상이지만 전기에 대한 세금은 낮게 구성됩니다. 또한 대부분의 회사는 재생 가능 에너지 할증료가 인상 될 것이며 개인 가구는이 할증료를 줄입니다. 또한 2021 년에 만료되는 전기 자동차의 차량 구매 세금의 시간 제한 면제는 현재 2025 년까지 그대로 유지 될 것입니다. 그러나 전기 회사 차량 세금의 개인 사용은 점차 XNUMX %에서 XNUMX %로 증가 할 것입니다.

세무서는 특정 규정을 변경했을뿐만 아니라 네덜란드 회사들도 세금 신고 요건을 변경했습니다.

네덜란드 회사는 m 적이있다세금 문제에서 투명한 광석
지난 XNUMX 년 동안 네덜란드 기업들은 세금과 같이 복잡하고 논쟁의 여지가있는 주제에 대한 투명성과보고를 개선하기위한 주요 조치를 취했습니다.

PwC의 Bob van der Made에 따르면 보고서는 네덜란드 기업이 지금보다 세금 문제에서 더 투명했던 적이 없었음을 분명히 보여줍니다. 기업들은 43대 조세 거버넌스 원칙과 Oikos에서 평균 25%의 점수를 받았습니다. 이는 2015년에 측정된 XNUMX%보다 상당히 높은 수치입니다.

Van der Made는 조세 투명성 벤치마크가 '이 연례 설문조사의 균형 있고 객관적인 접근을 통해 2015년부터 이 결과에 부인할 수 없이 기여했습니다. 이 순위는 심지어 일부 기업의 경영진이 세금 투명성, 지속 가능성 전략, 사회적 책임 행동 및 세금 거버넌스와 관련하여 위치에 대한 유용하고 매년 반복되는 벤치마크로 간주하고 있습니다.'

국가 별보고 및 제 XNUMX 자 세금 보증을 따라야 할 필요성이 분명히 있습니다. 최종 판결에서, 배심원은 대부분의 네덜란드 회사가 여전히 국가 별보고 구성 요소 (비즈니스 활동이 관련 국가의 세금 납부와 일치 함)와 제 XNUMX 자 세금을 크게 개선 할 수 있다고 강조했다. 보증. (여기에는 독립적 인 당사자가 감독 할 수 있도록 회계사가 확인한 내부 프로세스 및 세금 전략 구현이 포함됩니다).

Van der Made에 따르면이 보고서는 국가 별보고 및 제 XNUMX 자 세금 보증이 대부분의 회사에 자명하지 않다는 것을 명확하게 보여 주었다. 또한 정책 입안자, 정치인 및 세무 당국, NGO, 세무 고문, 투자자 및 대학 등 다양한 이해 관계자에 대한 보고서의 특별 권장 사항에 주목했습니다.

네덜란드 세무서 (네덜란드 원천).

1 년 2019 월 1 일, 네덜란드의 배당금 방지법을 포함한 새로운 세금 패키지가 시행되었습니다. 후자는 EU 반세 방지 지침 (ATAD XNUMX)의 일부이므로 모든 현재 EU 회원국에 적용됩니다.

불과 2019 년 전에 네덜란드 상원은 15 년 2018 월 1 일에 재정부에서 처음 발표 한 2019 세금 패키지를 통과했습니다.이 세금 패키지는 XNUMX 년 XNUMX 월 XNUMX 일에 발효되었으며 네덜란드 주변의 기존 법률에 대한 몇 가지 변경 사항으로 구성됩니다. 법인 소득세:

EU 반세 방지 지침 (ATAD 1), 특히 네덜란드의 배당 방지 규칙 및 CFC (controlled foreign company) 법률의 시행;
법인 소득 세율의 감소 된 테이퍼;
손실의 감소는 건물의 감가 상각에 관한 법규의 수정과 시간 척도를 이월합니다.

현재 배당금 원천 징수 세를 종식하고 회사 간 배당금 분배에 대해 세금을 낮게 부과하는 관할권에 대한 원천 징수 세와 혹독한 상황과 같은 특정 상황이 발생했습니다.

이자 공제 제한 규칙
ATAD 1에 의해 요구 된이자 공제 규칙에 대한 제한은 초기 제안에서 제안 된대로 도입되었습니다. 이 지침은 EU 회원국이 소득 결산 규칙을 ​​시작하도록 요구합니다.이 결과에 따라 환전 결과 및이자 지출과 같은 초과 순차 입원가는 세금을 납부하기 전에 납세자의 세금 기반 소득의 30 %까지만 세금 공제됩니다. 감가 상각,이자, 세금 및 상각 (EBITDA). 이 금액보다 큰 금액은 공제 불가능으로 분류되지만 모든이자가 공제액이 1 만 유로 (net) 임에도 불구하고 다음 회계 연도로 이월 될 수 있습니다. 네덜란드는 이전에 1 만 유로를 적용하기로 결정하여 금액이 1 % 임계 값보다 높더라도 30 만 유로의이자 비용을 항상 공제 할 수 있습니다.

30 % EBITDA 규칙은 재정적 통일성을 기준으로 시행되며 예외는 그룹에 적용되지 않습니다. 2020 년에는 보험 회사 및 은행과 같은 금융 기관에 특정 최소 자본 규칙이 도입 될 것입니다.

수입 제거 규칙의 도입과 관련하여 1 년 2019 월 XNUMX 일부터 다른 규칙, 특히 취득 금융 규칙 및 과도한 참여 금융 규칙이 동시에 폐지되었습니다.

사례 연구 :이자 공제 제한

미국 내 투자자가 유럽에서 사업을 운영하기 위해 100.000 USD를 대출하고 있습니까? 이자 지불 세전을 지출 할 수 있습니까? 주의해야 할 것은 무엇입니까? 금리에 대한 특별한 고려 사항이 있습니까?

이자 공제 제한과 관련하여 EBITDA 규칙 인 1 년 2019 월 XNUMX 일부터 새로운 규정이 도입되었습니다. EBITDA 규칙은 소위 일반이자 공제 한도입니다. 이는 EBITDA 규칙이 제 XNUMX 자 (은행)에서 빌린 돈이나 그룹 회사에서 빌린 돈을 구별하지 않음을 의미합니다 (기존의이자 공제 제한이있는 경우와 같이 이윤 배분 규칙이 적용됨). EBITDA 규칙은 회계 연도의 순이자 공제액을 다음 중 가장 높은 것으로 제한합니다.

1)이자, 세금, 자산 감가 상각 및 대출 / 영업권 감가 상각 전 소득의 30 % (세금 EBITDA); 과

2) 1,000,000 유로.

 순 이자율은 납세자의이자 비용과 동등한 비용에서이자 소득과 동등한 소득을 뺀 것입니다. XNUMX 년에 공제 할 수없는 금액은 해당 연도에 공실이있는 경우 나중에 사용할 수 있습니다. 이러한 손실의 이용에는 시간 제한이 없습니다.

 따라서 당신이 EUR의 대출이 있다면. 100.000,-이자는 EUR 1.000.000보다 높을 수 없으므로이자는 보통 공제 가능합니다.

이자 공제에 대한 다른 제한이있을 수 있지만, 투자자가 네덜란드의 BV에 주식을 보유하고 있는지 (그리고 그 비율이 백분율 인 경우)를 아는 것이 중요합니다. 또한 대출로 무엇을 할 것인지가 중요 할 수 있습니다.

네덜란드는 다른 제공 기초의 유형, ANBI 재단은 비영리 조직에서 가장 일반적으로 사용되는 재단(네덜란드어: Stichting)입니다. ANBI는 'Algemeen Nut beogende instelling'의 약자이며 범용 기관입니다. 비영리 조직은 'NGO' 또는 비정부 조직이라고도 합니다.

ANBI 란 무엇입니까?

ANBI는 algemeen nut beogende instelling, 영어로 자선 기관입니다. 그러나 네덜란드에서는 모든 자선 기관이 스스로를 ANBI라고 부를 수 있는 것은 아닙니다. 기관은 공익에 거의 전적으로 전념하는 경우에만 ANBI가 될 수 있습니다(algemeen nut). 협회(예: 스포츠, 인사, 노래, 하모니 또는 드라마 협회) 및 취미 동아리는 일반적으로 ANBI가 아닙니다.

세무 조사관은 자선 단체가 해당 자격을 신청하고 자선 단체가 이러한 요구 사항을 충족하는 경우 ANBI 자격을 자선 단체에 부여합니다.

 왜 ANBI인가?

해당 지위를 보유하지 않은 자선 기관에 비해 ANBI 재정적 이점이 있습니다. ANBI에는 다음과 같은 세금 혜택이 있습니다.

간단히 말해서 ANBI는 상속 및 증여세가 면제됩니다. 기부자는 ANBI에 기부한 금액을 소득 또는 법인세에서 공제할 수 있습니다. 기관이 ANBI의 지위를 얻으려면 여러 조건을 충족해야 합니다.

ANBI는 일반적으로 어떤 조건을 충족해야 합니까?

ANBI로 지정되기 위해서는 기관이 다음 조건을 모두 충족해야 합니다.

ANBI는 어떤 조건을 충족해야 합니까? 상세히

얼굴을 결정하는 사람은 ANBI의 대표자로 간주되는 사람입니다. 그 또는 그녀는 고용과 같은 기관과 법적 관계를 가질 필요가 없습니다. 예를 들어 기관의 대사를 생각해 보십시오.

조건은 사망자 또는 기증자가 기증 또는 유증된 자본을 유지해야 한다고 결정했거나 해당 자본에서 얻은 수익만 ANBI의 목적을 추구하는 데 사용하기로 결정한 것입니다. 이것을 '스템 파워'라고도 합니다. 종종 기증자나 사망자는 유언장에 유산이 인플레이션으로 인해 연간 조정을 통해 가치를 유지해야 한다고 규정합니다. ANBI는 사용 가능한 수익을 지출할 때 이를 고려해야 합니다.

예를 들어, 사업장이나 구호품을 위한 저장 시설이 있습니다.

ANBI 웹사이트에 정책 계획을 게시하는 것이 가장 좋습니다. 이러한 방식으로 동조자 및 기부자에게 알리고 ANBI에 적용되는 출판 의무를 즉시 준수합니다. 정책 계획의 공개는 의무 사항이 아닙니다. 웹사이트의 정책 계획에서 많은 정보를 강조 표시해야 합니다.

 인터넷을 통한 ANBI의 투명성

ANBI는 자체 웹사이트 또는 공동 웹사이트에 데이터를 게시할 의무가 있습니다. 1년 2021월 XNUMX일부터 대형 ANBI는 데이터 게시에 표준 양식을 사용해야 합니다. 대형 ANBI는 다음과 같습니다.

기관이 대형 ANBI가 아닌 경우 표준 양식을 사용할 수 있지만 그렇게 할 의무는 없습니다. 표준 형식을 사용하면 쉽게 벗어날 수 있습니다.

양식을 사용하지 않기로 선택한 경우 다음 정보를 게시해야 합니다.

ANBI의 정책 계획의 내용은 무엇입니까?

ANBI의 중추는 정책 계획입니다. ANBI는 정책 계획이 있어야 합니다. 또한 정책 계획에 다음 정보를 포함하고 설명해야 합니다.

기관의 목적과 수행할 작업:

기관이 달성하고자 하는 바를 명확한 목표의 형태로 가능한 구체적으로 정책 계획에 기술하십시오.

또한 명시된 목표를 달성하기 위해 기관이 수행하고 수행할 활동과 같이 목표를 어떻게 구현할 것인지 표시합니다. 재해 발생 시 긴급 구호를 제공하거나 개발 도상국에 학교를 설립하는 것이 그 예가 될 수 있습니다.

귀하의 기관은 특정 대상 그룹의 이익을 위해 최선을 다하고 있습니까? 이 대상 그룹을 가능한 한 명확하게 설명하십시오.

소득을 얻는 방법
귀하의 ANBI가 어떻게 수입을 올릴 것인지 정책 계획에 설명하십시오.

기관 자산의 관리 및 사용
마지막으로, 자산이 어떻게 관리되는지 정책 계획에 기술하십시오. 이는 기관마다 다릅니다. 자산의 관리뿐만 아니라 수집된 자금과 재화의 용도에 대해 설명합니다. 향후 몇 년 동안의 지출을 위해 자금을 예약한 경우 이를 정책 계획에 설명해야 합니다.

선택적 데이터

앞서 언급한 데이터를 처리하는 것 외에도 정책 계획은 형식이 없습니다. 다음과 같이 동조자 및 기부자에 대한 투명성을 높일 수 있는 추가 정보를 정책 계획에 자유롭게 포함할 수 있습니다.

(FAQ) ANBI 스티칭

네덜란드에서 사업을 시작하고 성장하는 기업가를 지원하는 데 전념합니다.

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