네덜란드 상속세: 세율, 규칙 및 면제 (2025)

17년 2025월 XNUMX일에 업데이트됨

네덜란드의 상속세는 무엇입니까?
네덜란드에서는 사망 당시 네덜란드 거주자였던 사망자의 전 세계 자산에 상속세가 부과됩니다. 세율은 수혜자와 사망자의 관계 및 상속 가치에 따라 10%에서 40%까지입니다. 배우자와 자녀는 더 낮은 세율과 면제 혜택을 받는 반면, 먼 친척은 더 높은 세율을 납부합니다. 경우에 따라 비거주자도 네덜란드 상속세를 납부해야 할 수 있습니다.

그럼 네덜란드에서 회사를 상속받으면 상속세나 증여세를 내야 하나요?

네, 사업을 상속하거나 증여를 받으면 세금을 냅니다. 얼마나 많이? 그것은 회사의 가치에 달려 있습니다. 그리고 때로는 면제를 받기도 합니다.

사업을 계속하면 상속세나 증여세를 면제받을 수 있다.
예를 들어, 부모로부터 가족 사업을 인수하는 경우. 이 계획을 사업 승계 계획(1)이라고 합니다. 그런 다음 세금을 적게 내거나 전혀 내지 않습니다.

사업 승계 제도는 언제부터 활용할 수 있나요?

• 사업은 활동적이고 지속적인 사업이어야 합니다. 투자에만 관련된 것이라면 이 계획에서 다루지 않습니다.
• 또한, 이전 소유자는 최소 5년 동안 회사를 소유해야 했지만 소유자가 사망한 경우 이 기간은 XNUMX년에 불과합니다.
• 마지막으로, 회사는 인수 직후 중단되어서는 안 됩니다. 최소 5년 동안 회사 활동을 계속해야 합니다. 회사의 주식을 취득했습니까? 그런 다음 최소한 5년 동안 해당 주식의 소유자로 남아 있어야 합니다.

이 사업 승계 계획을 어떻게 활용합니까?

증여세 또는 상속세 신고서를 제출하고 면제를 원한다고 명시해야 합니다. 회사를 인수하는 경우 고문을 고용하는 것이 좋습니다. 그들은 또한 상속세나 증여세에 대한 회사의 가치를 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

당신은 기업가의 상속인입니까? 기업가가 사망한 후에는 상속세, 상당한 이자와 같은 다양한 세금 문제를 처리해야 합니다. 유언 집행인은 상속을 해결하는 데 좋은 서비스를 제공할 수 있습니다.

네덜란드 법에 대한 상당한 관심

주식의 최소 5%를 소유 BV 회사 또는 NV 상당한 관심이라고 합니다. 사망한 경우 실질적인 이자는 상속인으로 귀하에게 이전됩니다. 상당한 이자로 인한 이익에 대해서는 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 이는 주식이 개인 자산의 일부가 되고 네덜란드에서 세금을 내야 하는 경우에만 적용됩니다.

주식을 취득한 후 이민을 결정하거나 다른 (지주) 회사에 주식을 배치하기로 결정한 경우 세무 당국은 이를 과세 대상으로 간주합니다.

상속세

유산이 확정되면 상속인인 귀하는 상속세(주식 가치에 대한 세금 또는 그 예치금 수령액에 대한 세금)를 정산해야 합니다. 비즈니스 가치가 높으면 상속인당 많은 금액을 의미하는 경우가 많습니다. 상속세를 납부할 경우 사업체의 존속을 위협할 수 있습니다. 법은 특정 조건에서 지불 연기를 규정합니다. 그런 다음이 세금은 10 년에 균등하게 분할 납부해야합니다.

사업을 계속하다

상속받은 사업을 계속하시겠습니까? 사업 승계 시설을 이용하면 사업 자산 가치의 상당 부분에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 사업 승계 시설에 대한 자세한 정보를 확인하십시오.

출처 :

https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingzaken-bij-erven-van-een-onderneming/
https://www.bedrijfsopvolging.nl/kennisbank/bedrijfsopvolgingsregeling-borbof/
https://www.erfwijzer.nl/onderneming.html

자주 묻는 질문

네덜란드에서는 누가 상속세를 내야 합니까?

네덜란드의 상속세는 사망 당시 네덜란드 거주자였던 피상속인으로부터 상속을 받는 개인에게 부과됩니다. 상속세는 상속인의 국적과 관계없이 적용됩니다. 네덜란드 국민이 해외로 이주한 경우, 출국 후 최대 10년까지 네덜란드 상속세가 부과됩니다.

네덜란드의 상속세율은 얼마입니까?

네덜란드의 상속세율은 사망자와 상속인의 관계에 따라 달라집니다. 2025년 기준 상속세율은 다음과 같습니다.

– 파트너와 자녀의 경우 10%(최대 €138,641)이고, 해당 금액을 초과하는 경우 20%입니다.
– 손자녀의 경우 18%(최대 €138,641)이고, 그 이상은 36%입니다.
– 기타 30%(최대 €138,641) 및 40% 이상.

네덜란드에는 상속세에 대한 면제나 공제 혜택이 있습니까?

네, 사망자와의 관계에 따라 비과세 공제가 있습니다. 2025년에는 배우자는 최대 795,156유로의 공제를 받을 수 있습니다. 자녀와 손자녀는 25,187유로, 부모는 59,643유로, 기타는 2,658유로의 공제를 받습니다. 공제액을 초과하는 금액에 대해서만 세금이 부과됩니다.

비거주자에게 상속세가 적용됩니까?

네, 사망자가 사망 당시 네덜란드 세무 거주자였거나 상속 재산에 부동산과 같은 네덜란드 자산이 포함된 경우 비거주자에게도 상속세가 부과될 수 있습니다. 네덜란드 국민은 해외 이주 후 10년간 네덜란드 상속세를 납부해야 합니다.

네덜란드에서 상속세는 어떻게 계산되나요?

상속세는 수령한 자산의 가치에서 부채와 해당 공제액을 뺀 금액을 기준으로 계산됩니다. 과세표준은 해당 세율에 따라 과세됩니다. 세금 신고는 사망일로부터 8개월 이내에 제출해야 합니다.