지난 10 년 동안 Bitcoin, Qtum, Litecoin 및 Ethereum과 같은 가상 화폐가 점차 대중화되었습니다. 그들은 현재 지불과 투자 수단 모두를위한 방법으로 사용됩니다. cryptocurrencies의 출현은 적절한 규제로 대체되어야하는 입법상의 공백으로 이어졌다.

본 간행물은 Bitcoin (지금까지 가장 인기있는 가상 화폐) 세금에 중점을 둡니다. Bitcoins는 실제 통화를 대체하고 실질적인 금전적 가치를 지닙니다. 즉, 미국 및 호주 달러, 유로 또는 기타 가상 통화로 변환 할 수 있습니다. 대부분의 Bitcoin 트랜잭션은 익명으로 인터넷에서 처리됩니다. Bitcoins은 규제되지 않으며 중앙 은행과 정부의 지원에 의존하지 않습니다.

대부분의 관할 지역에서는 Bitcoin 통화가 법적 입찰로 간주되지 않지만, 일부 과세 제도는 그 중요성을 인식한다. 각 당국은 특정 재정적 인 대우를 제안했다. 다음은 미국, EU, 영국, 독일, 호주 및 일본에서의 Bitcoin 과세 방법에 대한 간략한 개요입니다.

미국의 Bitcoin에 대한 과세

연방 세금 징수에서 미국의 수익 서비스는 Bitcoin을 통화가 아닌 자산으로 간주합니다. Bitcoin과의 모든 거래는 재산세에 적용되는 원칙에 따라 과세됩니다. 따라서 Bitcoin 거래에 대한 세부 정보는 세무 목적으로 국세청에 제출해야합니다.

Bitcoin에서 지불 한 서비스 또는 물품을 제공하는 납세자는 매년받은 세금 환급에서 Bitcoin의 액수를보고해야합니다. Bitcoin 가치는 지불받은 시점의 시장에서의 공정 가치를 미국 달러 (환율)로 고려하여 계산됩니다.

납세자가 cryptocurrency를 자본 자산 (채권, 주식 등의 투자 자산)으로 사용하는 경우 과세 대상 손실이나 이익을 고려해야합니다. 과세 대상 이익은 달러로받은 가치가 가상 화폐의 조정 기준보다 높은 거래에서 발생합니다. 또는 손실은 USD로받은 값이 가상 화폐의 조정 기준과 비교하여 낮은 거래에서 발생합니다.

미국에서는 Bitcoins 광업 (거래 확인 및 원장 유지)과 관련된 사람들도 세금을 지불해야합니다. 성공한 광산의 경우, 광산 Bitcoins의 가치를 총 연간 소득에 더해야합니다.

가상 화폐에 대한 세금 요건을 충족시키지 않으면 처벌을받을 수 있습니다. 미국 세금 규정을 준수하고 Bitcoin 거래와 관련된 세금을 정확하게 평가하는 것은 자세한 기록을 유지 관리하여 수행 할 수 있습니다.

Bitcoin taxation in 유럽​​ 연합 (EU)

2015에서 유럽 연합 (ECJ)의 최고 법원은 Bitcoin의 거래가 지불 수단으로 지폐, 동전 및 통화 거래에 대한 입법 규정과 관련하여 VAT로 부과되지 않는다고 결정했습니다. 따라서 유럽 사법 재판소는 Bitcoin을 재산이 아닌 통화로 간주합니다.

Bitcoin 거래가 부가가치세의 대상이 아니더라도 소득이나 자본 이득과 같은 다른 세금이 부과 될 수 있습니다. Bitcoin은 EU 회원국에 따라 과세 목적으로 다르게 취급됩니다.

영국

영국은 Bitcoin을 외화와 동일한 방식으로 취급합니다. Bitcoin 거래는 통화 손실 및 이익에 적용 할 수있는 과세 규칙의 적용을받습니다. 다른 한편, "투기 적"으로 간주되는 Bitcoin과의 거래는 세금이 면제 될 수 있습니다. 지방 세무 당국 (HMRC)이 제공하는 Bitcoin 거래와 관련된 조세 집행 조치에 대한 정보는 다소 모호합니다. 이는 특정 상황 및 확립 된 사실에 따라 그러한 교환이 사안별로 고려되어야 함을 의미한다.

독일

2013 이후이 나라는 Bitcoin을 사적인 돈으로 취급하고 있습니다. 가상 화폐에는 양도차에 대해 25 퍼센트의 과세율이 적용되지만 가상 통화를받은 후 1 년 동안 Bitcoin 이익이 누적 된 경우에만 세금이 부과됩니다. 따라서 Bitcoin을 1 년 넘게 납세 한 납세자는 양도 소득에 대한 세금을 내지 않습니다. 이 경우 모든 가상 화폐 거래는 비과세 인 비공개 판매로 간주됩니다. 독일에서는 Bitcoin이 주식, 주식 및 기타 투자와 유사한 방식으로 취급됩니다.

일본의 Bitcoin에 대한 세금

국가는 Bitcoin을 공식적으로 지불 방법으로 인정합니다. 7 월 01부터 2017 통화는 소비세 대상이 아닙니다. 일본은 가상 통화를 자산과 비슷한 가치로 간주합니다. 따라서 디지털 방식으로 전송되거나 지불을 위해 사용될 수 있습니다. 따라서 Bitcoin의 무역 이익은 사업 소득으로 간주되어 양도 소득과 소득에 대한 세금 부채를 발생시킵니다.

호주의 Bitcoin 세금

국가는 Bitcoin 또는 다른 가상 화폐의 모든 ​​거래를 물물 교환으로 간주합니다. 국가 세금 체계는 Bitcoin을 외국 통화 또는 돈보다는 자본 이득을 창출하는 자산으로 인정합니다. 모든 Bitcoin 거래는 적절하게 문서화되고, 기록되고, 날짜가 기입되어야합니다. 수령 한 지불액은 정상 소득과 동일한 방법으로 호주 달러로 신고해야합니다.

Bitcoin과의 개인 거래는 다음 조건을 충족하는 경우 세금이 면제됩니다.

1.) 가상 통화는 개인 목적으로 의도 된 서비스 또는 상품 구매에 사용됩니다

2.) 트랜잭션 값이 10 000 AUD 미만입니다.

사업을 수행하기위한 Bitcoin 교환 및 채광은 주식 거래로 과세됩니다.

결론

Bitcoin 과세를 결정하는 법적 틀은 관할 지역에 따라 다릅니다. 일부 국가 (EU 회원국)는 Bitcoin을 통화로 인식하고 다른 국가 (호주, 미국)는이를 자산이나 자산으로 인식합니다. 그런 다음 중간 접근법을 채택하고 자산과 마찬가지로 Bitcoin을 가치로 정의하는 일본과 같은 관할 지역이 있습니다.

다른 EU 회원국에서 Bitcoin 과세에 관한 더 자세한 정보를 얻고 싶거나 유럽 ​​cryptocurrency 사업 우리 법률 고문에게 연락하십시오. 당신은 또한 수 네덜란드의 cryptocurrency 규정을 읽어보십시오.

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