네덜란드에서 사업을 시작하려면 여러 사업 세도 납부해야한다는 것을 고려해야합니다. 지불해야 할 세금의 정확한 금액과 유형은 선택한 법인, 비즈니스 활동 및 기타 여러 절차에 따라 다릅니다. 당신에게 유리한 출발을 제공하기 위해, 우리는 네덜란드 사업 세에 대한 기본 정보와 이것이 네덜란드에서 가능한 사업 벤처에 미치는 영향을 수집했습니다. 이 문제에 대한 개인적인 조언이 필요하면 언제든지 Intercompany Solutions.
누군가가 네덜란드 소득세 목적상 기업가로 간주되는 경우는 언제입니까?
네덜란드 기업가가되고 싶은 모든 사람이 실제로 소득세 목적의 기업가는 아닙니다. 귀하의 활동이 경제 영역에서 이루어지고 이익을 기대할 수 있다면 소득원이 있으며 소득세 목적의 기업가가 될 수 있습니다. 취미 나 가족 영역 내에서 활동을한다면 소득세 목적의 기업가가 아닙니다.
소득세를 받기 위해서는 3 가지 소득원이 있습니다.
- 사업 소득
- 고용 급여
- 투자 및 부동산과 같은 다른 활동의 결과
수입원은 여러 요인에 따라 다릅니다. 법률 및 판례법은 기업가가 충족해야하는 특정 요구 사항을 설정합니다. 회사를 등록한 후 상황에 따라 이러한 요구 사항을 충족하는지 여부를 평가합니다. 네덜란드 세무 당국은 아래에 설명 된 몇 가지 요소에주의를 기울입니다.
귀사는 얼마나 독립적입니까?
비즈니스는 일반적으로 자신이 아닌 다른 사람을 위해 일하지 않기 때문에 특정 수준의 독립성을 의미합니다. 즉, 일반 관리, 일상 활동 및 비즈니스 목표를 결정하는 사람이되어야합니다. 다른 사람들이 회사를 조직하는 방법과 활동을 수행하는 방법을 결정하는 경우 독립성에 대한 확고한 근거가 없습니다. 일반적으로 독립적 인 회사는 없습니다.
당신은 이익을 얻고 있습니까? 그렇다면 얼마입니까?
일반적으로 비영리 또는 자선 부문에서 네덜란드 비즈니스를 설립하지 않는 한 모든 비즈니스의 주요 목표는 수익을 창출하는 것입니다. 아주 작은 이익 만 얻거나 이익보다 큰 구조적 손실을 겪는다면 실제 이익을 낼 가능성은 거의 없습니다. 이 경우 귀하의 활동은 비즈니스로 표시되지 않습니다.
자본을 소유하고 있습니까?
Flex-BV가 도입 된 이후로 네덜란드 사업을 시작하기 위해 더 이상 의무적 인 자본을 예치 할 필요가 없습니다. 그럼에도 불구하고 여러 산업에서 많은 유형의 회사에 자본이 필요합니다. 몇 가지 예를 들자면 기계, 광고, 직원 고용 및 보험에 투자해야 할 수도 있습니다. 사업을 시작하고 얼마 동안 운영하기에 충분한 자본은 네덜란드 법률에 따라 사업을 할 수 있음을 나타냅니다.
고객은 누구입니까?
모든 비즈니스에 가장 좋은 것은 안정적인 고객 기반입니다. 고객이 많을수록 지불 및 특정 연속성 위험을 줄일 수 있습니다. 전체 클라이언트 데이터베이스를 사용하면 더 이상 소수의 클라이언트에만 의존하지 않아도되므로 비즈니스 소유자로서의 독립성이 높아져 비즈니스의 생존 가능성이 높아집니다.
당신은 당신의 일에 얼마나 많은 시간을 할애할 것인가?
누군가가 비즈니스 활동에 보내는 시간도 결정적인 요소입니다. 수익을 내지 않고 활동에 많은 시간을 할애한다면 일반적으로 서류상 사업체를 소유하고 있지 않은 것입니다. 이것은 본질적으로 수익을 내기 위해 작업에 충분한 시간을 투자해야 함을 의미합니다. 이 경우 귀하의 비즈니스는 유효하다고 볼 수 있습니다. 또한 특정 유형의 기업 공제를 받을 자격이 있을 수 있음을 명심하십시오. 이러한 기업가적 공제의 일부는 네덜란드어 "urencriterium"을 충족해야 하며, 이는 시간 기준 또는 단축 기준으로 느슨하게 번역됩니다.
"Urencriterium"또는 시간 기준 조건
다음 2가지 조건을 충족하는 경우 누군가는 일반적으로 근무 시간 기준을 충족합니다.
- 당신은 적어도 지출 1,225 시간 16 년 동안 회사에서 임신으로 인해 기업가로서의 일을 중단 했습니까? 이 경우 총 XNUMX 주 동안 일하지 않은 시간은 여전히 일한 시간으로 계산됩니다.
- 다른 활동 (예 : 유급 고용)보다 사업에 더 많은 시간을 투자해야합니다. 지난 1 년 중 5 년 동안 기업가가 아니었다면이 조건을 충족 할 필요가 없습니다.
회사를 어떻게 홍보합니까?
회사의 존재는 고객에게 의존합니다. 기업가가 되려면 광고, 인터넷 사이트, 간판 또는 자신의 문구를 통해 자신을 충분히 알려야합니다. 귀하의 회사는 귀하의 목표와 야망에 고유하게 맞춤화되어야하며 다른 브랜드 및 경쟁 업체와 구별 될 수 있어야합니다. 회사에 대해 더 많은 사람들이 알수록 성공할 가능성이 높아집니다.
회사의 부채에 대해 책임이 있습니까?
회사의 부채에 대한 책임이 있다면 기업가가 될 수 있습니다. 그러나 일부 네덜란드 법인은 개인 부채와 기업 부채 사이의 분할로 이익을 얻으므로 이것은 까다로운 주제입니다. 예를 들어 귀하가 네덜란드 BV의 소유자 인 경우 귀하가 만드는 기업 부채에 대해 개인적으로 책임을지지 않습니다. 그렇다고해서 빚을 갚을 필요가 없다는 의미는 아닙니다. 회사와의 모든 부채는 전액 지불해야합니다.
'기업가적 위험'의 영향을 받을 수 있습니까?
기업가적 위험에는 모든 비즈니스에서 문제가 되고 예상치 못한 특정 요소가 포함됩니다. 고객이 비용을 지불하지 않을 가능성이 있습니까? 당신은 당신의 일을 수행하기 위해 당신의 좋은 이름을 사용합니까? 당신은 당신의 제품과 서비스에 대한 수요와 공급에 의존하고 있습니까? 만약 당신이 '기업가적 위험'을 가지고 있다면, 이것은 일반적으로 당신이 사업을 하고 있다는 것을 의미합니다.
전자 상거래 활동이 언제 비즈니스의 일부로 간주됩니까?
이 옵션이 제공하는 유연성과 이동의 자유로 인해 많은 사람들이 현재 전자 상거래 비즈니스를 설정하는 데 관심이 있습니다. 네덜란드는 특히 안정적이고 신뢰할 수있는 국가입니다. 전자 상거래 사업을 시작하기 위해, 국가는 매우 경쟁적이고 재정적으로 수익성이 높은 시장을 제공하기 때문입니다. 비즈니스 목적으로 인터넷에 광고하기 위해 정기적으로 사용하는 인터넷 사이트가 있습니까? 아니면 온라인으로 상품이나 서비스를 판매하거나 계열사 활동을 통해 인터넷 사이트를 통해 돈을 벌고 있습니까? 이 질문에 대한 대답이 '예'라면 아마도 당신은 기업가일 것입니다. 그러나 이것이 사실인지 여부는 몇 가지 요인에 달려 있습니다. 예를 들어, 소득세를 위한 기업가가 되는 것과 VAT를 위한 기업가가 되는 것 사이에는 차이점이 있습니다.
언제 온라인 기업가로 간주되지 않습니까?
인터넷 페이지나 웹사이트가 있다고 해서 자동으로 전자상거래 기업가가 되는 것은 아닙니다. 상품이나 서비스를 무료로 제공합니까? 아니면 취미 나 가족 분위기에서만? 그렇다면 당신은 네덜란드 법에 따라 기업가가 아닙니다. 이는 부가가치세를 납부할 필요가 없고 소득세 신고서에 아무것도 기재할 필요가 없기 때문입니다.
네덜란드 소득세 전자 상거래 기업가
온라인으로 상품이나 서비스를 판매합니까? 그리고 이러한 상품 및 / 또는 서비스에서 현실적으로 이익을 기대할 수 있습니까? 그러면 이것은 소득으로 간주되며 소득세 목적의 기업가가 될 수 있습니다. 네덜란드에서 온라인 기업가로 회사를 등록 하시겠습니까? 그때 Intercompany Solutions 상황에 따라 기업가 정신에 대한 요구 사항을 충족하는지 평가할 수 있습니다. 종종 기업가 정신은 소득세 목적으로 사업 연도가 끝난 후에 만 평가 될 수 있습니다.
기업가는 아니지만 수입을 받고 있습니까?
취미로 생각할 수 없는 인터넷 활동으로 소득이 있습니까? 그리고 당신은 유급 고용의 기반이 부족하지만 기업가로 간주 될 수 없습니까? 네덜란드 소득세 목적상 이는 '기타 활동의 결과'로 간주됩니다. 귀하의 이익은 기업가와 동일한 방식으로 계산됩니다. 그러나 자영업 공제 또는 투자 공제와 같은 기업가를 위한 특정 제도는 받을 자격이 없습니다. 이러한 경우 공식 회사를 설립하고 공제 및 보험료의 혜택을 받을 수 있는 것을 고려하는 것이 현명할 것입니다.
네덜란드 BTW(VAT)의 전자상거래 기업가
소득세 목적의 기업가가 아니더라도 VAT 목적의 기업가가 될 수 있습니다. 이것은 주로 활동을 독립적으로 수행하고 이러한 활동에서 수입을 얻는 경우입니다. 귀하가 VAT의 기업가인지 확인하기 위해 당사는 귀하를 위해 특정 사실을 평가하고 귀하가 사업을 수행하는 가장 좋은 방법을 찾도록 도와 드릴 수 있습니다.
네덜란드의 사업 세
네덜란드 법률에 따라 공식적으로 기업가 또는 회사 소유주로 간주되면 다양한 사업 세를 납부해야합니다. 세무 당국에서 벗어날 수는 없지만 일반적으로 다른 국가의 경우입니다. 모든 사람이 동일한 유형 및 / 또는 금액의 세금을 지불하는 것은 아닙니다. 네덜란드 기업가는 분기 별 및 연간 세금 보고서를 제출하고 세금을 납부해야하며 때로는 무언가를 돌려받습니다. 하지만 어떤 종류의 세금이 부과됩니까?
네덜란드 BTW 또는 판매 세 (VAT)
네덜란드에서는 서비스와 상품에 대해 일정 금액의 VAT를 지불하므로 회사 소유주로서 고객에게도 세금을 부과해야 합니다. 이것은 VAT와 동일한 Dutch BTW라고 합니다. 약어 VAT는 '부가가치세'. 그것은 당신이 만든 판매에 대해 지불하는 세금에 관한 것입니다. 인보이스에 VAT를 부과합니다. 그 반대; 인보이스를 지불하는 경우 지불해야 하는 VAT 금액도 명시되어 있습니다. VAT 표준 세율은 21%입니다. 어떤 경우에는 특별 요율이 적용되며 6%와 0%입니다. 면제도 적용될 수 있습니다. 월, 분기 또는 연도별로 세무 당국에 납부해야 하는 VAT를 납부합니다. 네덜란드 세무당국은 얼마나 자주 신고서를 제출해야 하는지 정확히 알려드릴 것입니다. 대부분의 경우 기업가는 분기별로 VAT를 신고합니다.
네덜란드 법인세
네덜란드 법인 소득세는 대부분 BV 또는 NV 자격을 갖춘 회사의 이익에 부과되는 세금입니다. 이러한 회사 및 조직은 연간 법인세 신고서를 제출해야합니다. 개인 사업자와 같은 자연인은 소득세를 통해 이익에 대해 세금을 납부합니다. 이것은 회사마다 다릅니다. 공기업, 민간 기업, 때로는 재단 및 협회가 법인세를 납부합니다. 경우에 따라 법인세 면제가 가능합니다. 예를 들어 주로 자원 봉사자의 노력을 통해 수입을 얻거나 이익 추구가 더 중요한 곳인 협회 또는 재단을 생각해보십시오.
네덜란드 배당세
회사가 NV 또는 BV이고 수익을 창출하는 경우 해당 수익의 일부를 주주에게 분배 할 수 있습니다. 이것은 일반적으로 배당금의 형태로 이루어집니다. 이 경우 네덜란드 세무 당국에 배당세를 지불합니다. 귀사는 주주에게 배당금을 지급합니까? 이 경우 배당금에 대해 15 %의 배당세를 원천 징수해야합니다. 배당금이 제공되는 날로부터 XNUMX 개월 이내에 신고하고 지불해야합니다. 많은 경우 배당세의 (부분) 면제 또는 환급을받을 수 있습니다.
네덜란드 소득세
귀하가 단독 소유권 또는 회사하에 파트너십을 보유하고있는 경우 과세 대상 소득에 대해 네덜란드 소득세를 지불합니다. 이것은 귀하의 소득에서 공제 항목 및 세금 약정으로 정산 된 모든 운영 비용을 뺀 것입니다. 1 이전에 네덜란드 세무 당국에 신고해야합니다.st 매년 XNUMX월. 사업으로 이익을 낸 경우에만 과세 대상 소득이 있습니다. 이 과세 대상 소득은 소득세의 기초가 됩니다. 세금 신고서를 통해 수익에서 공제 항목 및 세금 약정을 공제할 수 있습니다. 이렇게 하면 이익이 감소하므로 소득세를 덜 납부하게 됩니다. 이러한 공제 항목 및 세금 제도의 예는 다음과 같습니다. 기업가 공제(자영업 공제 및 모든 초보자 공제로 구성), 일반 세액 공제, 투자 공제, 중소기업 이익 공제 및 고용인 세액 공제.
네덜란드 임금 세 및 국민 보험료
직원을 고용하면 필연적으로 직원에게 급여를 지급해야합니다. 해당 급여에서 급여세를 공제해야합니다. 이 급여세는 급여세 원천 징수와 국민 보험료 납부로 구성됩니다. 국민 보험 정책은 법적으로 요구되는 사회 보험 정책으로, 직원들이 노령, 사망, 특수 의료 비용 또는 자녀를 갖는 데 따른 재정적 결과로부터 보장합니다.
아웃소싱 회계 활동의 이점
네덜란드에서 사업을 시작하는 모든 기업가는 자신의 행정을 선택할 수 있으며 따라서 세금 환급도 선택할 수 있습니다. 이러한 경우 재정, 재정 및 경제적 변화에 대해 잘 알고있는 것이 바람직합니다. 행정부의 (일부) 아웃소싱 및 정기 선언은 처음에는 비용이 많이들 수 있습니다. 그러나 경험에 따르면 관리 사무실이나 회계사가 실제로 돈을 벌 수 있습니다.
사업을 시작할 때 세금을 포함하여 비용에 대한 기대치를 포함하는 다양한 시나리오를 사업 계획에 포함시킬 수 있습니다. 사업 계획을 작성하면 전문가와 함께 다양한 재무 시나리오를보고 세금이 회사 내 유동성에 미치는 영향을 확인할 수 있습니다. Intercompany Solutions 이 프로세스의 모든 단계에서 귀하를 도울 수 있습니다. 회사 등록부터 회계 서비스까지. 전문적인 조언이나 명확한 견적을 원하시면 언제든지 저희에게 연락하십시오.
