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네덜란드의 조세 회피에 대응하는 지침 및 규정

네덜란드는 건전한 재정 및 정치 환경을 갖춘 경제적으로 매우 안정적인 국가로 전 세계적으로 알려져 있습니다. 이 이미지를 만든 몇 가지 언급할만한 이유는 주변 국가와 비교할 때 상당히 적당한 세율입니다. 또한, 명확하고 효율적인 관리 프로세스와 세무 준수를 촉진하기위한 IT 및 기술의 혁신적인 사용도 이러한 목적에 기여했습니다. 나머지 또는 유럽 연합 (EU)과 비교할 때 네덜란드는 기업 소득 세율이 매우 경쟁력이 있습니다. 이는 연간 수익이 25 유로를 초과하는 경우 245,000 %, 그 미만인 경우 15 %입니다.

올해 (2021 년) 법인 세율은 15 %가 아닌 16,5 %로 더욱 인하됩니다. 네덜란드의 세금 시스템에는 특히 외국 기업과 투자자를 끌어들이는 매력적인 기능과 이점이 많이 있습니다. 그럼에도 불구하고 이것이 불법이 발생하지 않는다는 것을 의미하지는 않습니다. 이 나라는 주로 유익한 조세 시스템으로 인해 국내 및 국제 기업 모두에서 조세 회피 분야에서 약간의 어려움을 겪었습니다.

네덜란드는 경쟁적인 재정 환경을 가지고 있습니다.

네덜란드는 외국 다국적 기업, 투자자 및 기업가를위한 주요 허브입니다. 이것은 이유없이 발생하지 않았습니다. 네덜란드 세금 규정 및 판결 관행은 30 년 이상 존재 해 왔으므로 국제 기업 소유주가 네덜란드로 진출하기로 결정할 때 적절한 명확성을 제공합니다. 안정적인 정부는 또한 제공하는 안정성으로 인해 많은 다국적 기업을 끌어들입니다. 네덜란드 세무 당국은 협력적이고 접근이 용이 한 것으로 간주되어 외국 사업주가 안전하고 안전하다고 느끼게합니다. 불행히도 모든 좋은 것들과 마찬가지로 특정 재정적 의무를 피하기 위해 수익성있는 시스템을 사용하는 투자자와 회사도 있습니다.

사기는 사회의 모든 계층에서 여전히 만연합니다.

어떤 사람들은 외국 기업과 투자자가 네덜란드에 투자하는 엄청난 금액에 익숙하지 않습니다. 예를 들어 2017 년에는 총 외국인 투자액이 4,3 조 688 천억 유로에 달했습니다. 충격적인 사실은이 돈의 대부분이 네덜란드 경제에 전혀 투자되지 않았고, 원래 4,3 조 16 천억 유로 중 84 억 XNUMX 억 유로에 불과하다는 것입니다. 이는 전체 외국인 투자의 XNUMX %에 불과합니다. 나머지 XNUMX %는 기본적으로 다른 곳에서 세금을 내지 않기 위해 설립 된 자회사 또는 소위 쉘 회사에 들어갔다.

이 엄청난 금액을 살펴보면 조세로부터 불법적 인 이익을 감추기 위해 소규모 플레이어가 행하는 것이 아님을 즉시 알 수 있습니다. 세계 경제에서 가장 큰 다국적 기업과 가장 부유 한 개인 만이 엄청난 금액을 벌어 들일 수 있습니다. 여기에는 Royal Dutch Shell과 같은 네덜란드 회사뿐만 아니라 IBM 및 Google과 같은 많은 외국 다국적 기업도 포함됩니다. 이 회사들은 네덜란드에 지사, 본사 또는 기타 사업장을 설립하여 출신 국가에서 납부 할 세금을 줄였습니다. 일부 잘 알려진 브랜드와 회사는 세금 회피 목적으로 만 국가에 본사를 설립했기 때문에 기술적으로 네덜란드 인입니다.

이를 시각화하기 위해 여기에 예가 있습니다. 네덜란드는 나머지 세계에 비해 상대적으로 적은 수의 인구를 가진 매우 작은 나라입니다. 그러나 2016 년에는 미국 기업이 주장하는 모든 외국 수익의 16 %가 네덜란드에 책임이있었습니다. 이것은 네덜란드가 미국에서 엄청난 양의 상품 및 / 또는 서비스를 주문하는 것처럼 보이지만 현실은 조금 더 어둡습니다. 본질적으로 회사는 세금을 피하기 위해 네덜란드 자회사에 돈을 보관하거나 소위 레터 박스 법인을 통해 돈을 이동하여 이익을 다른 적절한 조세 피난처로 이전했습니다. 이렇게하면 법인 세율이 0 % 인 위치에 정보를 전달하고 세금을 아예 피할 수 있습니다. 꽤 오랫동안 계속 되어온 영리한 속임수이지만 정부는 마침내 그것에 대해 뭔가를하고 있습니다.

EU와 네덜란드 정부가 모두 조치를 취하고 있습니다.

네덜란드 재무 장관은 새로운 조세 정책 의제를 제출할 것을 제안했으며, 정부는 이러한 관행을 종식시키기 위해 채택하기로 동의했습니다. 따라서이 의제의 최우선 과제는 조세 회피 및 회피 문제입니다. 다른 우선 순위는 노동 부문의 세금 부담 감소, 경쟁력있는 네덜란드 세금 환경의 촉진, 조세 시스템을 친환경화하고 실행 가능하게 만드는 것입니다. 이 의제는 현재 탈세와 같은 허점을 더 이상 구축 할 수없는 더 좋고 탄력적 인 조세 시스템을 목표로합니다. 장관은 더 간단하고 이해하기 쉬우 며 실행하기 쉽고 공정한 세금 시스템을 목표로합니다.

조세 회피를 막기위한 원천 징수 세

올해 (2021 년)에는 세율이 낮거나 0 % 인 국가와 관할권에 대한이자와 로열티 흐름에 초점을 맞춘 새로운 원천 징수 세 시스템이 도입 될 것입니다. 남용적인 조세 조치에 대한 의혹도이 시스템에 포함됩니다. 이는 외국인 투자자와 회사 소유주가 네덜란드를 다른 조세 피난처로가는 통로로 사용하는 것을 방지하기위한 것입니다. 안타깝게도 이러한 방식으로 세금을 회피하고 회피함으로써 최근에 국가는 다소 부정적인 관심을 받고 있습니다. 장관은 이러한 부정적인 이미지를 신속하게 종식시키기 위해 탈세와 회피를 정면으로 접목하여 상황을 개선하고자합니다.

조세 회피에 관한 EU 지침

네덜란드는 EU가 채택한 세금 사기를 근절하기위한 조치를 취한 유일한 EU 국가가 아닙니다. 지침 2016 / 1164 이 지침은 내부 시장에 불가피하게 부정적인 영향을 미치는 탈세 및 회피 관행에 대한 여러 가지 규칙을 제시합니다. 이 규칙에는 조세 회피를위한 여러 조치가 수반됩니다. 이러한 조치는이자 공제, 출국세, 남용 방지 조치 및 통제 된 외국 기업에 중점을 둡니다.

네덜란드는 첫 번째와 두 번째 EU 조세 방지 지침 (ATAD1 네덜란드 인은 EU 지침에서 요구하는 표준보다 훨씬 더 엄격한 표준을 구현할 것입니다. 일부 예에는 기존 대출에 적용되는 소위 할아버지 규칙의 부재, 한도를 2 백만 유로에서 3 백만 유로로 낮추는 것, 소득 박탈 규칙에서 그룹 면제 제외 등이 있습니다. 그 다음으로 은행과 보험 회사는 모든 부문에서 부채와 자본에 관한보다 평등 한 상황을 보장하기 위해 최소 자본 규칙에 직면 할 것입니다. 이것은 더 건강한 경제와 더 안정적인 기업으로 이어질 것입니다.

투명성의 중요성

건전하고 실행 가능한 세금 시스템에 기여하는 주요 요소 중 하나는 투명성입니다. 이것은 탈세 및 회피와 같은 어려운 문제를 해결해야 할 필요가있을 때 특히 그렇습니다. 예를 들면 다음과 같습니다. 과실로 인한 과실에 기인 할 수있는 벌금은 공개되어야하며, 이는 또한 회계사 및 세무 고문이보다 성실하고 정직하게 업무를 수행하도록 유도 할 것입니다. 네덜란드에 회사 또는 지사를 설립하려면 필요한 모든 규칙과 규정을 알고있는 안정적인 파트너를 선택하는 것이 좋습니다. Intercompany Solutions 전체 등록 프로세스를 지원할 수 있으며 회계 서비스를 통해 귀하를 도울 수 있습니다. 더 많은 정보와 친절한 조언을 원하시면 언제든지 저희에게 연락하실 수 있습니다.

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