네델란드 국의 경제 정책 분석 (CPB)이 3.2의 2018 %와 2.7의 2019 %의 경제 성장을 예측한다는 가장 최근의 예측에 힘 입어 네덜란드 경제가 강세를 보이고 있습니다.
경제 호황
CPB가 준비한 2018의 중앙 경제 계획 (Central Economic Plan)은 올해와 내년에 네덜란드 경제 상황을 예측합니다. 새로운 계약을 기반으로 영국과의 무역이 계속 될 부드러운 Brexit에 대한 견적이 만들어집니다. 그러나 상황이 달리 밝혀지면 국민 경제가 손해를 볼 수 있습니다. 최근에 작은 영국 기반 회사의 이전 그들의 본부와 함께 유럽 본토로 떠나는 것.
CPB 보고서는 3.2의 경우 2018 %, 2.7의 경우 2019 %의 경제 성장을 예측합니다. 견적이 정확하다면 네덜란드는 0.6에서 2017까지 유로존의 경제를 2019 % 초과 할 것입니다.
이 경제적 호황은 예산 정책의 확대, 주택 시장의 강세, 낮은 관심과 좋은 국제 경제 환경 등 여러 요인의 결과입니다.
... 비록 ... 할지라도 네덜란드 경제가 성장하고있다., 정부의 잉여는 증가 할 것 같지 않다. 작년에는 1.1 % GDP였습니다. 이 보고서는 올해의 0.7 % 흑자와 0.9의 2019 %를 예측합니다. 이러한 감소는 주로 정부 지출 증가로 인한 것입니다.
네덜란드의 실직은 줄어들 것으로 예상됩니다.
CPB의 보고서는 실업 상태가 감소 할 것이라는 기대를 높이고있다. 수치는 4.9의 경우 2017 %, 3.9의 경우 2018 %, 3.5의 경우 2019 %입니다. 내년의 비율은 2001 이후 최저 기록을 세울 것입니다.
실업자 수의 감소는 기업이 직원을 찾는 데 더 열심히 노력해야한다는 것을 의미합니다. 이는 직원 유치 및 유지를위한 영구 고용 계약 수 증가와 급여 인상을 가져올 것입니다.
네덜란드 가정에서 더 많은 것을 구입할 수 있습니다.
CPB의 보고서는 내년까지 가구 구매력의 평균 증가율을 1.6 %로 예측합니다. 이것은 특정 세대에 따라 다르게 영향을 미칠 것입니다. 복지 혜택을받는 사람은 0.8 % 증가 만 경험할 것이고, 고용인은 1.8 % 증가에 주목할 것이며 퇴직자는 1.3 % 증가 할 것입니다.
네덜란드 정부는 메노 넬 (Menno Snel) 재무 장관이 제안한 세금에 대한 새로운 정책을지지하고, 의제 우선 과제 인 탈세 및 회피를 중단하기위한 조치를 취하기로 결정했다.
앞으로 몇 년 동안이 정책에는 5 우선 순위가 포함됩니다.
- 탈세 및 회피를 중단한다.
- 노동에 대한 세금을 감축한다.
- 경제에서 실질적인 활동을위한 경쟁력있는 세금 환경 조성;
- 과세 시스템을보다 친환경적으로 만들려면,
- 보다 효과적입니다.
Snel에 따르면이 다섯 가지 우선 순위는 개선 된 세제를 향한 큰 걸음을 구성합니다. 그는 새로운 시스템이 여전히 불완전하다고 덧붙였다. 이 정부와 다음 정부는 기업과 개인 모두에게 공정한 세금을 부과하기 위해보다 이해하기 쉽고, 공정하고, 단순한 세금 체계를 추구하기 위해 지속적인 노력을 기울여야합니다.
탈세 및 회피 중지
탈세 및 회피를 해결하기 위한 국무장관의 정책에는 두 가지 기둥이 있습니다. 무결성과 투명성을 증진하고 세금 기반을 보호하는 것입니다.
원천 징수 제도 도입
2021에서는 네덜란드가 원천 징수 제도 낮은 세금을 가진 관할 구역에 대한 로열티 및이자의 흐름 및 세금에 대한 불법적 인 조치의 경우와 관련하여 이런 식으로 네덜란드는 더 이상 저임금 국가로의 통로가되지 않습니다. Snel은 탈세 및 회피를 중단하고 네덜란드의 이미지를 다국적 기업에 의한 조세 회피를 용이하게한다.. 좋은 투자 환경은 이러한 인상에 의해 위협 받고 있습니다.
조약
네덜란드와 그 파트너에게 조세 회피에 대응할 수 있는 효율적인 도구를 제공하는 것이 정부의 목표입니다. 따라서 정부는 기지 침식 및 이익 이동을 방지하기 위한 조세 조약 관련 조치를 시행하기 위한 다자 협약에 따라 조세 조약의 남용을 방지하기 위해 다른 많은 국가보다 더 많은 조항을 추가하고 있습니다. 이 조치는 네덜란드의 광범위한 조세 관련 조약 시스템의 부적절한 사용을 방지하기 위한 것입니다.
유럽 조세 회피 지침 작성
네덜란드는 이러한 지침에서 예상되는 것보다 세금 감면 (ATAD1 및 ATAD2)을 방지하는 두 가지 EU 지침의 이행에보다 엄격한 조치를 취할 것입니다. 예를 들어, 소득 스트리핑에 대한 규칙과 관련한 그룹 면제는 없습니다. 또한 기존 대출과 관련하여 어떠한 정지 조항도 적용되지 않으며 최대 한도가 3M에서 1M 유로로 축소됩니다.
네덜란드는 보험 회사와 은행이 모든 분야에 대한 형평성과 부채를보다 균등하게 대우 할 수 있도록 최소 자본금 규정을 도입 할 예정이다. 이 조치는 더 건강한 경제와 더 큰 회사 안정성을 가져올 것으로 기대됩니다.
비공개 권리 및 벌금 공개
투명성은 탈세 및 회피를 위해 매우 중요합니다. 이 측면에서 일반적인 정책 목표는 이전 정부에 의해 계승됩니다. 네덜란드는 공증인 및 변호사의 비공개 권리를 분명히해야합니다. 과세 부주의 벌금은 공개적으로 발표되어 이러한 금융 서비스 제공 업체가 세금 계획에 대한 조언을 제공 할 책임을지게됩니다.
금융 시장 무결성
네덜란드 정부는 궁극적 인 소유주를위한 등록 소를 만드는 법안을 준비 중입니다. 신탁 회사를 규제하는 법률은 더욱 엄격해질 것입니다.
문화 변화를위한 유럽 이니셔티브
네덜란드 정부는 투명성을 높이기 위한 EC의 제안을 승인합니다. 위원회는 재정 중개자(변호사, 세무 고문, 신탁 사무소, 공증인 등)가 조세 계획을 위한 남용 가능성이 있는 국가 간 계획을 당국에 알리도록 요구하는 의무 공개 지침을 제안했습니다. 조세 관할 구역에 대한 다국적 기업의 보고서와 관련하여 제안된 법률은 납세 의무의 준수 정도를 보여줄 것입니다.
국가 정부는 교부금, 혁신 크레딧 및 세제 혜택을 통해 혁신적인 제품을 개발하는 회사를 지원합니다. 유럽 연합 (EU)은 또한 혁신을위한 다양한 보조금을 제공합니다.
혁신으로 기회 창출
발명 업계는 인구 고령화, 치명적인 질병 및 식량 안보와 같은 근본적인 사회 문제에 대한 해결책을 모색하는데 참여할 수 있습니다. 신제품 개발은 이전에 탐구하지 않은 시장에 대한 액세스를 제공 할 수 있습니다. 혁신은 경제를 활성화하고 일자리를 창출합니다. 따라서 정부는 혁신적인 이니셔티브를 채택합니다. 재정 지원을 통해 기업은 혁신적인 서비스와 제품을 시장에 신속하게 배치 할 수 있습니다.
주요 분야에 대한 투자
혁신적인 선도 분야는 세계 최고 수준입니다. 네덜란드 정부는 국제 시장에서 1 위 자리를 고수하고 싶어합니다. 네덜란드에는 9 상위 섹터가 있습니다. 즉 :
혁신과 지식을위한 최고 분야의 동맹 (TKI)
민간 부문, 정부, 다양한 연구 센터 및 대학들은 상위 부문의 동맹을 통해 협력함으로써 이들 부문을 더욱 경쟁력있게 만들고 있습니다. 그들은 혁신적인 서비스 나 제품을 시장에 선보일 수있는 방법을 모색합니다.
상위 섹터의 혁신 촉진
정부는 다음과 같은 이니셔티브를 통해 혁신을 촉진합니다.
국가 아이콘
국가 아이콘은 정부가 여러 가지 수상한 제품이나 프로젝트를 발표하는 격년제 경쟁입니다. 선택한 항목은 주요 사회 문제를 다루며 네덜란드의 혁신이 세계 최고 수준의 자격을 갖추고 있음을 증명합니다.
혁신 박람회
이 박람회는 2 년마다 조직되며 그 목적은 혁신을 촉진하는 것입니다. 2016의 봄 행사는 네덜란드의 EU 대통령직을 강조했습니다. 박람회는 또한 3000 민간 부문 대표, 지식 기관 및 공공 기관을 포함한 혁신 네트워크입니다. 그들은 기술 혁신과 혁신을 목표로 협력합니다.
Volg Innovatie
"Volg Innovatie"는 네덜란드의 Enterprise Agency에서 관리하는 데이터베이스입니다. 경제부가 다른 프로젝트에 투자 한 것에 대한 정보를 제공합니다.
국가 과학 계획
경제 및 기후 정책부 (MECP)의 국가 과학 계획은 향후 수년간 주요 연구 주제를 규정하고있다. 다음과 같은 질문을 고려합니다 : 네덜란드의 과학 분야에 대해 어느 분야가 유망 해 보입니까? 과학은 사회적 문제를 해결하기 위해 무엇을 할 수 있습니까? 과학은 어떤 방법으로 혁신을 도입 할 경제적 기회를 열 수 있습니까?
혁신을위한 귀중한 네트워크
네덜란드 영사관과 대사관에는 혁신 성이 있습니다. 그들의 업무는 다른 회사 또는 연구 기관과의 잠재적 인 파트너의 접촉을 제공함으로써 네덜란드 기업이 해외에서 사업을 수행하는 것을 돕는 것입니다.
똑똑한 산업
이 사업은 나노 기술, 로봇 및 3D 인쇄와 같은 현대 기술 및 IT의 적용을 장려함으로써 네덜란드 산업을 강화합니다.
미래를위한 혁신 기금
미래 정부 기금은 주요 중점 연구 목표 달성을 위해 혁신 중소기업에 추가 재정 지원을 제공합니다. 2018을 시작으로 매년 5 백만 유로를 제공 할 것이고 초기 자본금은 200 백만 유로입니다. 펀드의 모든 활동은 2020에서 검토 대기 중입니다.
개발 및 연구를위한 세액 공제
MECP가 승인 한 개발 및 연구에 대한 세액 공제는 기업가들이 연구에 투자 할 수있는 인센티브를 제공하는 것을 목표로합니다.
국외 거주자로서 특히 재배치시 상당한 비용이 부과됩니다. 상황에 따라 외국인은 비자, 체류 허가 신청서, 운전 면허증, 네덜란드어 코스, 주택 및 청구서를 지불해야 할 수도 있습니다.
30 % 판결은 소득에 대한 이러한 비용의 부정적인 영향을 완화하기 위해 제정되었습니다.
조건부 조건에 따라 30 % 규칙은 네덜란드의 국외 거주자로서의 총 급여의 과세 기준이 30 %만큼 감소 될 수 있음을 의미합니다.
30 % 규칙은 어떻게 작동합니까?
네덜란드 세무 부서 ( "Belastingdienst")는이 규칙의 적용을 조정하고 감독합니다.
30 % 자신을 사용함으로써 얻을 수있는 금액을 계산할 수 있습니다. 30 %만큼 연봉을 곱하면 세금이 부과되지 않습니다. 70 %는 법적으로 적용되는 요율을 사용하여 여전히 과세됩니다.
연간 총소득을 계산하는 동안이 규칙이 휴일, 수당 및 보너스 수당에도 적용된다는 점을 고려하십시오. 회사에서 제공하는 자동차도 급여로 계산됩니다. 그러나 퇴직금 및 연금 관련 보험료는 계산되지 않습니다.
36.4 %의 최대 세율 (유효)이 규칙에 적용됩니다. 이것은 네덜란드의 정규 과세 표준 (52 퍼센트가 가장 높음)보다 현저히 낮습니다.
국외 거주자로서이 규칙의 혜택을 얼마나 오래 누릴 수 있습니까?
한 사람에 대한이 규칙의 최대 적용 기간은 8 년입니다. 그러나 이전에 네덜란드에서 국외 거주자가 근무한 경우이 길이를 줄일 수 있습니다. 2012 이전에 규칙을 사용해온 직원의 경우 최대 신청 기간은 10 년이었습니다. 30 % 상환 판결 및 기간에 관한 최신 개발 내용을 읽어보십시오.
추가 장점 및 이점
이 규칙을 사용하면 다음과 같은 이점이 있습니다.
세금 신고서 (2 및 3 소득세 신고서)에서 "비거주자"옵션을 선택할 수 있습니다. 이 상태가 사용되면 상자 2 및 상자 3에 나열된 자산에 대해서는 과세 대상이 아닙니다. 유일한 예외는 부동산에 대한 투자입니다.
국외 거주자뿐만 아니라 가족 구성원도 운전 면허 시험을 치르지 않고 네덜란드에서 발행 한 운전 면허증을 옛날 운전 면허증 대신받을 수 있습니다. 일반적으로 운전 테스트가 필요합니다.
고용주가 국제 학교 출석에 자금을 지원하는 것에 동의하면, 상환금에는 세금이 부과되지 않습니다.
이 옵션을 사용할 경우 다른 공제액은 계속 적용될 수 있습니다.
기업가가 자신의 유한 책임 사업 (BV)을 통해 고용 된 경우에도이 혜택을 신청할 수 있으므로 네덜란드에서 일하는 것이 좋습니다.
또한 기업가가 귀중한 외국 전문가를 유치 할 수있는 방법이기도합니다.
신청 요건
30 % 규칙을 신청하려면 귀하를 숙련 된 근로자로 규정하는 다음 조건을 충족해야합니다.
- 국외 거주자는 네덜란드 소재 회사에서 고용해야합니다.
- 국외 거주자는 네덜란드에서 쉽게 발견 할 수없는 전문 지식과 경험이 있어야합니다. 직원은 급여가 특정 요구 사항을 충족 할 때 이러한 유형의 경험이있는 것으로 간주됩니다.
- 고용인과 고용주는 규칙이 적용됨을 동의합니다 (계약서는 서면 형식이어야 함)
- 해당 직원은 다른 국가에서 양도 / 채용되었습니다.
- 네덜란드에서 일하기 전에 직원은 2 년 이상 네덜란드에서 150km 밖에 거주하고 있습니다.
이 규칙과 관련하여 질문이 있으시면 언제든지 자문 팀에 문의하십시오.
신청 절차
절차를 시작하려면 외국인 직원과 그 고용주는“30 % 판결 시행 신청서”(“Verzoek loonheffingen 30 % regeling”)를 네덜란드 세무 국.
늦게 신청
방금 당신이 자격이 있다는 것을 알았을 가능성이 있습니다. 여전히 신청할 수 있습니다. 신청 시간에 따라 소급 환급 대상이 될 수도 있습니다.
예를 들어, 업무 시작 후 4 개월 이내에 각 문서를 제출하면 첫 달에 대해 소급하여 상환됩니다. 입사일로부터 4 개월 이후에 서류를 제출하는 경우에는 지원 승인을 기다려야합니다. 환급 기간은이 승인 후 첫 달 XNUMX 일에 시작됩니다.
직장을 시작한 후에도 몇 년 동안 신청할 수 있습니다. 유일한 조건은 네덜란드에서 일하기 시작한 시점에 자격이 있다는 것입니다.
일자리를 바꾸면 어떻게됩니까?
이 규칙이 적용된 고용 종료의 경우, 규칙 적용을 계속하기 위해 다시 신청할 수 있습니다. 이를 위해서는 새로운 일자리가 상기 요구 사항을 충족시켜야합니다. 또한이 경우 신청서는 이전 고용 종료 후 3 개월 이내에 제출해야합니다.
우리의 읽기 FAQ 30 % 세금 판결에 대한 자세한 내용은
3 년 전부터 전례없는 수의 기업이 암스테르담에서 새로운 사업을 시작하다. 2016에서만 150 다국적 기업이 네덜란드 자본의 대도시 지역에 지사를 설립했습니다. 이것은 암스테르담이 네덜란드의 주요 비즈니스 허브 일뿐만 아니라 대륙의 중심이기도하다는 신호입니다.
이 도시는 많은 국제 투자가들에게 매력적인 곳입니다. 저희 현지 변호사는 귀하를 해당 국가의 자회사 또는 국제 회사 지사를 여는 데 도움을 줄 수 있습니다.
암스테르담은 국제적인 기업을위한 매력적인 위치입니다
글로벌 트렌드에 대한 IBM의 보고서는 암스테르담이 외국 기업을위한 목적지로서의 경쟁력을 확인합니다. 이 도시는 국제 투자 유치에서 3 위를 차지했지만 PwC의 기회 순위와 EY의 유럽 조사에서 4 위를 차지했습니다.
암스테르담은 유럽에서 사업상의 어려움으로 가득한 1 년 내내 안정적인 사업 환경과 그 능력에 글로벌 매력을 쏟아 붓고 있습니다. Brexit의 결과를 두려워하는 일부 국제 기업은 이전을 선택하고 새로운 운영 기지로 네덜란드를 선택했습니다.
네덜란드 수도에 본사 설립
네덜란드는 국제 기업에 많은 혜택을 제공합니다. 가장 매력적인 기능 중 일부는 편리한 유럽 위치, 연결성 및 인프라 개발, 비즈니스 및 고용을위한 수많은 기회, 자격을 갖춘 재능있는 네덜란드 및 국제 근로자의 적절한 수영장입니다.
네덜란드에 회사 등록을하는 과정은 설립 가능성이 다르기 때문에 쉽습니다. EU 기업은 자국내 지점을 개설 할 수 있으며 다른 국제 기업은 자회사를 등록 할 수 있습니다.
국내에서 본사를 설립하는 기업이 늘어나고있는 것은 유럽에서만 오는 것이 아닙니다. 올해의 가장 큰 선수 중 일부는 북아프리카와 중동 지역에서도 왔습니다. 북미 기업들은 암스테르담 대도시의 모든 확장 사업의 절반 이상을 차지합니다.
에 대한 자세한 정보가 필요한 경우 암스테르담에서 사업을 시작하는 방법, 네덜란드의 법률 사무소에 문의하십시오.
네덜란드 신문 "Het Financiële Dagblad"(파이낸셜 데일리)는 최근에 대규모 EU 기업이 법인세에 지출하는 평균 금액이 이익의 23.3%임을 보여주는 연구를 수행했습니다. 저자들은 유니레버, 하이네켄, ING그룹, 필립스 등 암스테르담 증권거래소 최대 규모인 25개 기업의 납세 의무를 분석하고, 이들이 유럽 여러 국가에서 납부하는 법인세를 살펴봤다.
분석 결과 법인 세율은 EU 국가간에 상당히 상이하다는 것을 알 수 있습니다. 몰타, 프랑스 및 벨기에 회사는 법인 소득에 대해 33 및 35 % 세금을 부과하지만 불가리아, 리투아니아, 라트비아 및 아일랜드 기업의 부채는 10에서 15 %입니다. EU 외 지역의 일부 국가, 예를 들어 United Aram Emirates, Guernsey 및 Cayman Islands는 법인 소득에 대해 세금을 징수하지 않습니다. 신문에 따르면 아랍 에미레이트 연방의 가스 및 석유 산업에 종사하는 기업들에 대해 법인세 (55 %)가 가장 높습니다.
EU의 세제 친화적 인 국가의 상위 5
연구 결과에 따르면 유럽 연합 대기업의 상위 5 개 저 세율 대상은 다음과 같습니다.
1. Bulgaria
꽤 오랫동안 이 나라는 편리한 재정 정책으로 인기를 얻었습니다. 법인 소득세 균일 세율은 유럽 연합에서 가장 낮으며 10%로 고정되어 있습니다. 개인 소득은 동일한 세율로 과세됩니다. 또한 불가리아는 전략적 위치, 개발된 비즈니스 인프라 및 저렴한 노동 비용으로 기업가들을 끌어들이고 있습니다. 불가리아 회사 유형에 대해 여기를 읽으십시오.
2. 아일랜드
국가에서 법인세의 통상적 인 비율은 무역으로 인한 소득에 대한 12.5 퍼센트와 다른 출처에서 얻은 소득에 대한 25 퍼센트입니다. 지방세 제도는 경쟁을 장려하고 투자를 늘리는 좋은 사례입니다. 개인 소득에 대한 세금은 20에서 40까지의 여백에서 점진적입니다.
3. 네덜란드 - 확고한 평판을 가진 서유럽 대안
네덜란드는 존경받는 6th 장소에 19 %의 법인세 (네덜란드 법인세율은 2021년에 인하되었습니다.) 네덜란드는 93%가 영어에 능통한 국제 인력이 있는 글로벌 무역 허브로 알려져 있습니다. 조세 조약과 결합된 국가의 명성은 세계에서 가장 큰 회사들이 네덜란드에 본사를 설립하도록 이끌었습니다. 이러한 회사 중에는 Apple, Starbucks, Google 및 기타 많은 포춘 500대 기업이 있습니다.
네덜란드는 향후 몇 년간 법인 세율을 낮추고 있습니다.
자세히 보기 네덜란드 법인 소득세
4. 라트비아
해당 국가는 법인 소득세를 15 % 정액으로 징수합니다. 1 월에 2017은 특정 요구 사항을 충족하는 낮은 매출액을 가진 기업을 지원하기 위해 소기업을위한 12 비율을 낮추었습니다. 라트비아는 숙련 된 인력으로 투자자를 끌어 들이고 교통 인프라를 개발했습니다. 가장 인기있는 투자 분야는 물류, 운송, IT, 생명 과학, 재생 가능 에너지 및 목공입니다. 개인 소득에 대한 세금은 23 %입니다.
5. 리투 아나
15 %의 고정 세율은 국가에서 발생하는 법인 및 개인 소득 모두에 적용됩니다. 리투아니아는 투자자들에게 두 번째로 유리한 유럽 국가로 간주됩니다. 또한 경제는 빠른 성장으로 유럽 상위 5 위에 속합니다. 리투아니아는 R & D 부문, 뛰어난 디지털 인프라, 낮은 인건비 및 자격을 갖춘 전문가로 유명합니다.
지난 10 년 동안 Bitcoin, Qtum, Litecoin 및 Ethereum과 같은 가상 화폐가 점차 대중화되었습니다. 그들은 현재 지불과 투자 수단 모두를위한 방법으로 사용됩니다. cryptocurrencies의 출현은 적절한 규제로 대체되어야하는 입법상의 공백으로 이어졌다.
본 간행물은 Bitcoin (지금까지 가장 인기있는 가상 화폐) 세금에 중점을 둡니다. Bitcoins는 실제 통화를 대체하고 실질적인 금전적 가치를 지닙니다. 즉, 미국 및 호주 달러, 유로 또는 기타 가상 통화로 변환 할 수 있습니다. 대부분의 Bitcoin 트랜잭션은 익명으로 인터넷에서 처리됩니다. Bitcoins은 규제되지 않으며 중앙 은행과 정부의 지원에 의존하지 않습니다.
대부분의 관할 지역에서는 Bitcoin 통화가 법적 입찰로 간주되지 않지만, 일부 과세 제도는 그 중요성을 인식한다. 각 당국은 특정 재정적 인 대우를 제안했다. 다음은 미국, EU, 영국, 독일, 호주 및 일본에서의 Bitcoin 과세 방법에 대한 간략한 개요입니다.
미국의 Bitcoin에 대한 과세
연방 세금 징수에서 미국의 수익 서비스는 Bitcoin을 통화가 아닌 자산으로 간주합니다. Bitcoin과의 모든 거래는 재산세에 적용되는 원칙에 따라 과세됩니다. 따라서 Bitcoin 거래에 대한 세부 정보는 세무 목적으로 국세청에 제출해야합니다.
Bitcoin에서 지불 한 서비스 또는 물품을 제공하는 납세자는 매년받은 세금 환급에서 Bitcoin의 액수를보고해야합니다. Bitcoin 가치는 지불받은 시점의 시장에서의 공정 가치를 미국 달러 (환율)로 고려하여 계산됩니다.
납세자가 cryptocurrency를 자본 자산 (채권, 주식 등의 투자 자산)으로 사용하는 경우 과세 대상 손실이나 이익을 고려해야합니다. 과세 대상 이익은 달러로받은 가치가 가상 화폐의 조정 기준보다 높은 거래에서 발생합니다. 또는 손실은 USD로받은 값이 가상 화폐의 조정 기준과 비교하여 낮은 거래에서 발생합니다.
미국에서는 Bitcoins 광업 (거래 확인 및 원장 유지)과 관련된 사람들도 세금을 지불해야합니다. 성공한 광산의 경우, 광산 Bitcoins의 가치를 총 연간 소득에 더해야합니다.
가상 화폐에 대한 세금 요건을 충족시키지 않으면 처벌을받을 수 있습니다. 미국 세금 규정을 준수하고 Bitcoin 거래와 관련된 세금을 정확하게 평가하는 것은 자세한 기록을 유지 관리하여 수행 할 수 있습니다.
EU의 비트코인 과세
2015에서 유럽 연합 (ECJ)의 최고 법원은 Bitcoin의 거래가 지불 수단으로 지폐, 동전 및 통화 거래에 대한 입법 규정과 관련하여 VAT로 부과되지 않는다고 결정했습니다. 따라서 유럽 사법 재판소는 Bitcoin을 재산이 아닌 통화로 간주합니다.
Bitcoin 거래가 부가가치세의 대상이 아니더라도 소득이나 자본 이득과 같은 다른 세금이 부과 될 수 있습니다. Bitcoin은 EU 회원국에 따라 과세 목적으로 다르게 취급됩니다.
영국
영국은 Bitcoin을 외화와 동일한 방식으로 취급합니다. Bitcoin 거래는 통화 손실 및 이익에 적용 할 수있는 과세 규칙의 적용을받습니다. 다른 한편, "투기 적"으로 간주되는 Bitcoin과의 거래는 세금이 면제 될 수 있습니다. 지방 세무 당국 (HMRC)이 제공하는 Bitcoin 거래와 관련된 조세 집행 조치에 대한 정보는 다소 모호합니다. 이는 특정 상황 및 확립 된 사실에 따라 그러한 교환이 사안별로 고려되어야 함을 의미한다.
독일
2013 이후이 나라는 Bitcoin을 사적인 돈으로 취급하고 있습니다. 가상 화폐에는 양도차에 대해 25 퍼센트의 과세율이 적용되지만 가상 통화를받은 후 1 년 동안 Bitcoin 이익이 누적 된 경우에만 세금이 부과됩니다. 따라서 Bitcoin을 1 년 넘게 납세 한 납세자는 양도 소득에 대한 세금을 내지 않습니다. 이 경우 모든 가상 화폐 거래는 비과세 인 비공개 판매로 간주됩니다. 독일에서는 Bitcoin이 주식, 주식 및 기타 투자와 유사한 방식으로 취급됩니다.
일본의 Bitcoin에 대한 세금
국가는 Bitcoin을 공식적으로 지불 방법으로 인정합니다. 7 월 01부터 2017 통화는 소비세 대상이 아닙니다. 일본은 가상 통화를 자산과 비슷한 가치로 간주합니다. 따라서 디지털 방식으로 전송되거나 지불을 위해 사용될 수 있습니다. 따라서 Bitcoin의 무역 이익은 사업 소득으로 간주되어 양도 소득과 소득에 대한 세금 부채를 발생시킵니다.
호주의 Bitcoin 세금
국가는 Bitcoin 또는 다른 가상 화폐의 모든 거래를 물물 교환으로 간주합니다. 국가 세금 체계는 Bitcoin을 외국 통화 또는 돈보다는 자본 이득을 창출하는 자산으로 인정합니다. 모든 Bitcoin 거래는 적절하게 문서화되고, 기록되고, 날짜가 기입되어야합니다. 수령 한 지불액은 정상 소득과 동일한 방법으로 호주 달러로 신고해야합니다.
Bitcoin과의 개인 거래는 다음 조건을 충족하는 경우 세금이 면제됩니다.
1.) 가상 통화는 개인 목적으로 의도 된 서비스 또는 상품 구매에 사용됩니다
2.) 거래 금액이 10 AUD 미만입니다.
사업을 수행하기위한 Bitcoin 교환 및 채광은 주식 거래로 과세됩니다.
결론
Bitcoin 과세를 결정하는 법적 틀은 관할 지역에 따라 다릅니다. 일부 국가 (EU 회원국)는 Bitcoin을 통화로 인식하고 다른 국가 (호주, 미국)는이를 자산이나 자산으로 인식합니다. 그런 다음 중간 접근법을 채택하고 자산과 마찬가지로 Bitcoin을 가치로 정의하는 일본과 같은 관할 지역이 있습니다.
다른 EU 회원국에서 Bitcoin 과세에 관한 더 자세한 정보를 얻고 싶거나 유럽 cryptocurrency 사업 우리 법률 고문에게 연락하십시오. 당신은 또한 수 네덜란드의 cryptocurrency 규정을 읽어보십시오.
네덜란드 거리의 평범한 조에게 묻는다면 그는 네덜란드를 '조세 피난처'로 정의하지 않을 것입니다. 그러나 일부 회사의 경우 네덜란드는 조세 피난처로 간주되었습니다.
네덜란드의 세금 시스템은 외국 자본 유치에 중점을두고 있으며,이를위한 가장 좋은 방법은 세금 감면 및 보조금을 제공하는 것입니다. 예를 들어, 네덜란드는 여러 국가와 이중 세금 계약을 체결했습니다. 많은 비즈니스에서 가장 큰 휴식 중 하나는 네덜란드에서 로열티가 부과되지 않는다는 사실입니다. 네덜란드는 현재 세금 회피에 맞서기 위해 다양한 새로운 규정을 시행함으로써 비판을 다루고 있습니다.
세금 감면은 정확히 무엇입니까?
우리가 더 많은 것을 알기 전에, 세금 피난처가 정확히 무엇인지를 아는 것이 중요합니다. 조세 피난처는 안정적인 환경에서 외국 기업 (및 개인)에게 최소한의 과세 책임을 제공하는 국가입니다. 이 책임에 관한 재정 정보가 거의 또는 전혀 외국 당국과 공유됩니다.
지역 정책의 혜택을 받기 위해 세금 피난처를 운영하지 않아도됩니다. 이는 세금이 많은 국가에서 사업을 설립 할 수 있지만 세금이 매우 낮은 (또는 제로) 세율이있는 국가에서 세금을 납부하도록 선택한다는 것을 의미합니다. 특히 많은 수의 다국적 기업들이 세금 혜택을 찾고 있는데, 이는 이익을 개선하는 데 도움이되기 때문입니다. 많은 미국 회사들이 매우 잘 알려진 예입니다.
일반적으로 BVI(영국령 버진 아일랜드), 홍콩, 파나마와 같은 다른 저세율 관할 구역을 사용하는 것과 관련하여 언급됩니다. 이러한 관행에 대한 언급은 ''파나마 페이퍼스''와 같이 최근에 잘 알려져 있으며 Rovnickwriting ''태양의 모래와 많은 돈''과 같은 오래된 기사에도 설명되어 있습니다. 후자는 주로 관광 산업에 중점을 두고 있는 얼마나 많은 열대 국가들이 실제 지역 비즈니스 활동이 거의 또는 전혀 없음에도 불구하고 그곳에서 발생하는 수십억 달러의 다국적 기업으로 인증을 받았는지 나타냅니다.
다국적 기업은 종종 현지 규정(가장 유리한 조건 ''쇼핑'')을 악용한다는 비난을 받습니다. 전 세계에 매장이 있는 많은 국제 기업은 소수의 관할 구역에서만 세금을 냅니다. 이익을 더 유리한 관할 구역으로 이전합니다. 비판은 (보통) 더 가난한 나라들이 이 기업들로부터 공정한 세금을 내지 못한다는 것입니다.
조세 정의 네트워크는 다국적 기업이 세금을 피하기 위해 사용하는 다양한 조세 피난처를 분류합니다.
''기업의 조세 피난처는 또한 바닥을 향한 세계적인 경쟁을 조장합니다. 한 관할 구역에서 모바일 자본을 유치하기 위해 새로운 세금 허점, 인센티브 또는 세금 감면을 도입하면 다른 관할 구역에서는 훨씬 더 매력적인 제안을 시행하려고 시도하여 다른 관할 구역이 차례로 참여하도록 촉발하여 꾸준히 바닥을 향한 보기 흉한 경쟁을 초래합니다. 대부분이 부유한 다국적 기업의 부유한 주주로부터 저소득층으로 세금 부담을 덜어준다. 그렇기 때문에 많은 국가에서 법인세는 하락하는 반면 기업 이익은 증가합니다. 이 경쟁의 결과로 세금 감면과 인센티브는 XNUMX에서 멈추지 않고 마이너스로 바뀝니다. 다른 사람이 지불하고 제공하는 공공재와 보조금을 무임승차하려는 다국적 기업의 욕구에는 제한이 없습니다. 이 바닥을 향한 경쟁은 "경쟁"이라고 불리지만 우리가 알고 있는 시장 경쟁과는 완전히 다른 짐승이며 위에 주어진 이유로 항상 해롭습니다.'' 출처
그러한 발생을 피하고 바닥으로 향하는 경쟁. 유럽은 결정적인 조치를 취하고 있습니다 유로존 전체에서 다국적 기업에 세금을 부과하기위한 정책을 설정합니다. 이는 기업들이 다국적 기업을 유치하기 위해 경쟁 정부를 서로 대항하지 못하게합니다. 이러한 규정의 첫 번째 단계는 다국적 기업이 각 국가에서 이직, 소득 및 세금을 공개하도록하는 것입니다. 이러한 집단적 조치는 또한 유로존이 미국의 이익에 대항 할 수있게 해줄 것이며, 이로 인해 다국적 기업은 미국에서 가능한 많은 세금이 부과되기를 원합니다.
네덜란드, 유리한 세금 규정
네덜란드는 다국적 기업에 매력적인 재정 환경을 제공하고 있습니다. 이를 수행하는 방법은 경쟁적이지만 선의의 것입니다. 기존 조세피난처와 비교할 수 없다. 2024년부터는 19유로에 대해 200.000%이며, 이 금액을 초과하면 법인세율이 25.8%가 됩니다. (BVI 0%에 비해). 이 새로운 규정은 주로 소규모 기업을 대상으로 하는 것으로 보이며 네덜란드는 더 많은 소규모 기업을 유치할 수 있습니다.
네덜란드는 다국적 기업을위한 고급 세금 판결을 제공하므로 세무 조사관은 규칙을 어떻게 해석해야하는지 그들과 논의 할 것입니다. 허용되는 것과 그렇지 않은 것 네덜란드는 후시와 벌금에 대한 통제권을 제공하는 대신 미리 대화하는 것을 선호합니다. 불확실한 분위기를 제공하는 대신 새로운 비즈니스와 명확하게 의사 소통합니다.
네덜란드는 탈세에 맞설 것입니다.
네덜란드는 탈세를 줄이기 위해 국제적으로 협력 할 것입니다. 정부는 탈세 대책. 명명 된 작업은 다음과 같습니다.
''나. 2021년부터 네덜란드는 학대적인 상황에서 낮은 세금 관할 구역으로 나가는 이자와 로열티 흐름에 대한 원천징수세를 도입할 예정입니다. 이는 네덜란드가 조세 피난처로의 이전 활동에 사용되는 것을 방지합니다.
II. 정부는 네덜란드와 그 계약 파트너들에게 세금 회피와 관련하여 효과적인 도구 세트를 제공하기를 원합니다.
III. 조세 회피 대책 (ATAD1 및 ATAD2) 제 1 및 제 2 유럽 지령의 이행에서, 네덜란드는이 지령보다 더 많은 조치를 취할 것입니다.
IV. 조세 회피 및 회피 접근 방식에서 투명성의 중요성은 분명합니다. 따라서 정부는 이전 내각의 정책 노력을 계속하고 있습니다. 정부는 변호사 및 공증인의 법적 책임법을 명확히 할 것입니다. 그들에게 부과 된 벌금은 공개됩니다. 이는 이러한 금융 서비스 제공 업체가 조언하는 구조에 대해 더 나은 책임을 져야한다는 것을 의미합니다.
V. 정부는 금융시장의 건전성을 강화하기 위해 이른바 UBO 등기부(Ultimate Beneficial Owner) 설립을 위한 입법을 추진하고 있다. 신탁 사무소에 대한 기존 법률도 강화될 것입니다.''
Find 여기를 눌러 더 많은 정보를 찾으세요. 23-02-2018에 발표 된 대책에 대한 원래 네덜란드 규제 기관의 입장.
네덜란드를 다른 '조세피난처'와 비교하는 것은 불공평한가?
우리는 네덜란드를 단순한 조세 피난처로 취급하는 것은 부당하다고 생각합니다. 네덜란드는 다채로운 수도 암스테르담과 유럽에서 가장 큰 항구이자 최근까지 세계에서 가장 큰 항구인 로테르담 항구로 유명합니다. 또한 네덜란드는 유리한 비즈니스 환경으로 인해 매우 인기가 있습니다. 네덜란드는 17세기와 세계 최초의 공기업인 ''VOC'로 거슬러 올라가는 국제 상거래의 풍부한 역사를 가지고 있습니다. 현존하는 가장 큰 기업이었을 것입니다(인플레이션 수정).
- 국가에서 기업 소득에 대한 세금 비율은 유럽에서 가장 낮을 수 있지만 (15 % 법인세), 일반적으로 조세를 부과하지 않는 해외 조세 피난처보다 세율이 높습니다.
- 네덜란드는 근해 회사를 제공하지 않습니다.
- 이 나라의 인프라는 전 세계적으로 최고입니다.
- 네덜란드는 실제 번성하는 경제를 가지고 있으며 단순한 '조세 피난처'공화국이 아닙니다.
- 네덜란드 시민들은 교육 수준이 높습니다.
- 네덜란드는 1600년대 초반부터 무역 국가로서 탁월한 명성을 얻었습니다.
- 네덜란드는 동인도 무역 회사와 함께 1602에 상장 된 회사를 설립 한 세계 최초의 국가입니다. 네덜란드
- 기업가는 네덜란드에서 항상 환영받습니다. 문화는 수 백 년 동안 계속되어 왔기 때문에 국제적인 영향을받습니다.
- 외국어를 구사하는 네덜란드 사람들의 비율은 상당히 높습니다. 거의 모든 사람들이 영어를 알고 있으며 많은 사람들도 프랑스어 또는 독일어에 능통합니다.
- 최근 몇 년 동안 G. Thorton에 의해 수행 된 조사 결과에 따르면 네덜란드는 사업을 시작한 세계 최고의 국가 중 하나입니다.
- 네덜란드는 안정된 정치와 입법 및 좋은 국제 관계 덕분에 다양한 외국 기업을 끌어들입니다.
- 더 많은 연구 결과에 따르면 국제 기업들은 국제 환경과 다문화주의 덕분에 사업을 시작할 때 네덜란드에 대해 강한 확신을 갖고 있습니다. 이 나라는 긍정적 인 경험을보고하는 많은 국제 기업을 운영합니다.
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Bitcoin과 같은 cryptocurrencies에서의 거래로 인한 자본 이득은 전세계 국가에서 점차 과세 대상이되고 있습니다. 따라서 납세자는 해마다 세금 환급에 cryptocurrency 트랜잭션을 포함시킬 의무가 있습니다. 규정을 준수하지 않으면 심각한 처벌을받을 수 있습니다. 이는 세무 당국이 부채를 징수하기 위해 cryptocurrency 소유자를 적절하게 식별 할 수 있는지 여부에 대한 의문을 제기합니다.
익명 문제
연결된 주요 관심사 크립토 통화의 과세 가상 돈은 종종 익명으로 인터넷에서 얻고, 소비하고 거래합니다. 또한 익명화를위한 추가 기술, 예를 들어 가상 무역 및 혼합 서비스를위한 사설망은 거래 내역을 거의 추적 할 수 없도록 개인 정보를 보호합니다.
솔루션 검색
일부 국가에서는 익명으로 문제를 해결하기 위해 cryptocurrency 소유자를 식별하기위한 조치를 취하고 있습니다. 다음 텍스트는 Bitcoins의 대부분의 거래가 체결 된 중국 (95의 세계 무역의 2017 퍼센트)이 취한 조치에 대해 설명합니다.
Bitcoins의 불법 거래를 방지하기 위해 중국 정부는 최근 중앙 은행의 새로운 정책에 개인 계좌 세부 사항을 의무적으로 확인하도록 현지 교환 업체 및 거래자에게 요구하는 규정을 채택했습니다. 따라서 Bitcoin 사용자는 로그인 세부 정보, 계정 정보, 자금 출처에 대한 설명 및 거래 내역 등 거래에 대한 특정 정보를 공식적으로 제공해야합니다. 이 규정은 중국 당국이 비트 코인 (Bitcoin)을 비롯한 크립토 크로스 (cryptocurrencies)를 교환하는 사람들에 대한 세부 정보를 수집하여 자금 출처를 결정하고 가상 돈으로 불법적 인 행동의 위험을 완화 할 수있게합니다.
인터넷 트래픽 감시
일부 국가는 Bitcoin 거래자가 관련 세금 부채를 존중하고 가상 화폐가 포함 된 자금 세탁을 중단하기위한 포괄적 인 전략과 정책을 갖고 있지 않습니다. 따라서 지방 당국은 Bitcoin 거래에서 자발적으로 수입을보고하기 위해 매년 세금 신고서에 세금 신고서를 포함시켜 사람들에게 의존합니다. 이는 미국의 납세자들로, cryptocurrency 거래의 기록을 유지하고 생성 된 수입을보고해야 할 의무가 있습니다. 그러나 지금까지보고 수준은 비교적 낮습니다. 예를 들어, 미국에서만 802의 사람들은 2015에 대한 연간 세금 신고서에서 암호 해독 거래로 인한 수입을보고했습니다.
자발적인보고에 대한 기대가 충족되지 않으면 정부 기관은 인터넷 트래픽을 차단하여 암호 해독 트랜잭션과 관련된 Bitcoin 사용자를 식별 할 수 있습니다. 이 방법은 특히 사용자가 다음과 같은 경우에 효과적입니다.
1)은 이름 / Bitcoin 주소와 같은 온라인 개인 정보를 언급합니다.
2) 다른 통화의 Bitcoins 교환. 환전소에서는 개인 신상 증명 서류 및 은행 잔고 증명서와 같은 신분 확인이 필요합니다. 따라서 이러한 트랜잭션은 양방향으로 Bitcoin 트래픽을 추적하는 데 사용할 수 있습니다.
3)는 지불을 위해 Bitcoins를 사용합니다. 온라인 서비스 및 상품 구매에는 대개 연락처 (예 : 배달 주소가 디지털이 아닌 경우)가 필요합니다. 따라서 세금 공무원은 이러한 물품의 수령인을 확인할 수 있습니다. 과
4)는 IP 주소를 마스킹하기위한 옵션없이 Bitcoin 지갑을 사용합니다.
결론
위에서 설명한 바와 같이 가상 돈을 익명으로 사용하면 세금 징수와 관련된 많은 문제가 제기됩니다. 점점 더 많은 국가들이이 문제를 해결하기위한 조치를 채택하고 있습니다. 2017에서는 중국 정부가 특정 규정을 시행 한 후 EU 의회와 협의회가 cryptocurrency 소유자를 식별하기위한 제안을 준비했습니다. 이 문서는 익명 성이 장애물이기 때문에 책임있는 당국은 가상 통화를 모니터링해야한다고 말하면서 커뮤니티에 자산이 아니라고 말합니다.
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