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네덜란드 세무 당국

네덜란드 세무 당국에 등록

네덜란드에 지사를 설립 할 계획이거나 네덜란드 회사 설립에 관심이있는 경우이 목표를 실현하기 위해 몇 가지 표준 단계를 따라야합니다. 이러한 단계 중 하나는 국가 세무 당국에 회사 또는 지점을 등록하는 것입니다. 이를 통해 고객에게 송장을 보내고 VAT 및 비즈니스 소유와 관련된 기타 모든 재무 활동을 지불하고받을 수 있습니다. 이 기사에서 네덜란드 세무 당국에 대한 흥미로운 사실과 등록 절차 및 네덜란드 세금에 대한 실용적인 정보를 찾을 수 있습니다.

네덜란드 세금 시스템

네덜란드는 (외국인) 기업가 정신과 투자자를 적극적으로 자극하는 매우 경쟁적인 세금 시스템을 갖춘 국가로 잘 알려져 있습니다. 특히 전 세계적으로 무역을하는 다국적 기업은 네덜란드 조세 제도가 전체 유럽 연합과의 거래로 원활하게 전환 할 수 있도록합니다. 세율과 의무가 EU의 표준과 일치하더라도 네덜란드 인은 그럼에도 불구하고 항상 건전한 비즈니스 기회를 촉진하려는 경쟁력있는 혁신 가로 알려져 있습니다. 따라서 법인 세율은 주변 국가에 비해 상대적으로 낮습니다.

국가 조세 제도 다음으로 네덜란드는 매우 대규모 조세 조약 네트워크. 이 나라는 90 개국이 넘는 엄청난 양의 양국 조세 조약을 맺고 있습니다. 이것은 네덜란드 세금 거주자에게 광범위한 혜택을 제공합니다. 이는 국제적으로 특히 유럽 연합 내에서 사업을 훨씬 쉽게 할 수 있기 때문입니다. 네덜란드가 EU 회원국이라는 사실로 인해 귀하는 모든 회원국 내에서 자유 무역 및 이동 혜택을 누릴 수 있습니다.

네덜란드 세금 시스템의 이점 및 특징

네덜란드 세금 시스템은 해외 비즈니스에 다음과 같은 몇 가지 긍정적 인 기능을 제공합니다.

  • 상품 및 서비스의 자유로운 국제 무역을 포함한 앞서 언급 한 EU 회원권
  • 특정 국가와 조세 조약이없는 경우 일방적 인 조세 감면 혜택을받을 수 있습니다.
  • 로열티 지불 및 아웃 바운드이자에 대해서는 원천 징수 세가 없습니다.
  • 참가 면제 제도
  • 재정 통일 체제
  • 미래의 투자 및 거래에 대해 사전에 확실성을 허용하는 이른바 네덜란드 판결 관행
  • 세금 손실에 대한 손실 보상을위한 특정 시설

네덜란드에서 지불해야하는 세금은 무엇입니까?

네덜란드에서 사업을 시작하려는 경우 다른 국가와 마찬가지로 세금을 납부해야합니다. 네덜란드에서는 소득, 자산 및 부에 대해 세금을 납부합니다. 네덜란드 세금 시스템에서 다양한 유형의 소득은 고유 한 세율이있는 세 개의 개별 상자로 나뉩니다.

  1. 임금, 연금, 사회적 혜택 및 주택의 'WOZ'가치와 같은 이익, 고용 및 부동산 소유로 인한 과세 소득
  2. 상당한이자의 과세 소득
  3. 저축 및 투자로 인한 과세 소득

비거주 납세자 인 경우 네덜란드에 기반을 둔 특정 투자 및 저축 혜택을 결정할 때 상자 3에서 기본 수당을 청구 할 자격이있을 수 있습니다. 이것은 특정 상황에서 세율을 낮출 수 있습니다. 네덜란드에서는 모든 직원의 급여에서 매달 세금이 원천 징수됩니다. 연말에 한 번 정확한 소득 및 자산 금액을 신고하기 위해 세금 신고서를 제출합니다. 그러면 불일치가 해결되고 지불하거나 받아야하는 금액에 대한 최종 세금 통지를 받게됩니다. 종종 전년도에 원천 징수 된 금액이 대부분 정확합니다.

네덜란드의 다양한 연방세

네덜란드에서는 국세 법이 재무부의 손에 있습니다. 네덜란드 세무 당국은 모든 의무 세금을 부과하고 징수합니다. 여기에는 소득세, 법인세, 상속세, 증여세 및 양도세가 포함됩니다. 개인에게 직접 청구하는 것 외에도 네덜란드 정부는 다양한 간접세를 부과합니다.

  • 환경세
  • 소비세
  • 부가가치세
  • 관세
  • 소비세
  • 부동산 구매와 같은 법적 거래에 대한 세금
  • 자동차 및 오토바이에 대한 세금
  • 중량물 차량에 대한 세금

네덜란드 VAT (BTW)

BTW (Belasting Toegevoegde Waarde를 의미)는 부가가치세 (VAT)에 해당하는 네덜란드어입니다. 이 판매 세는 서비스 또는 상품을 판매하거나 구매할 때 항상 적용됩니다. 네덜란드 VAT 시스템에는 세 가지 사전 설정된 관세가 있습니다.

  • 높은 관세라고도하며 거의 모든 정규 서비스 및 활동에 적용되는 21 %의 일반 세율
  • 9 %의 낮은 관세는 식품, 책, 의약품 등과 같은 가장 일반적인 제품의 판매에 적용됩니다. 더 광범위한 목록은 다음에서 찾을 수 있습니다. 이 문서
  • 세금이 완전히 면제되는 특정 상품 및 서비스에 적용되는 0 % 세율. 이는 예를 들어 EU 내에서 국제 활동 및 국경 간 거래와 관련된 기타 활동을 수반 할 수 있습니다.

네덜란드에서 누가 세금을 내야합니까?

일반적으로 모든 네덜란드 거주자는 세금을 납부해야합니다. 여기에는 직원, 회사 소유주 및 투자자가 포함됩니다. 귀하의 개인적인 상황은 귀하가 네덜란드 거주자 자격이 있는지 여부를 알려줄 수 있으므로 지불해야하는 정확한 세금 금액을 알고 싶다면 네덜란드에서의 위치를 ​​정의해야합니다. 여기에는 귀하가 해당 국가에 거주하는지 여부, 직장 및 가정과 가족이있는 위치가 포함될 수 있습니다. 속할 수있는 범주는 대략 네 가지이며 아래에서 설명하겠습니다.

1. 거주 납세자

네덜란드에 거주하는 납세자로 간주 될 수 있다면 전 세계 소득에 대해 세금을 납부해야합니다. 따라서이 경우 소득이 어디에서 오는지는 실제로 중요하지 않습니다. 모든 세금은 네덜란드 세무 당국에 지불해야합니다. 모든 종류의 소득 (예 : 고용, 사업 소득 및 투자)은 과세 대상으로 간주됩니다.

2. 비거주 납세자

거주 납세자가 아닌 경우 모든 소득에 대해 세금을 납부 할 필요가 없으며 실제로 네덜란드에서 부과 할 수있는 소득 만 납부 할 수 있습니다. 고용주가 네덜란드 회사 인 경우 여기에는 고용 소득이 포함될 수 있습니다. 그러나 사업 이익, 특정 혜택, 지분 소유의 일부이며 네덜란드 부동산 소유로 인한 소득도 있습니다. 경우에 따라 해외에서 벌어 들인 소득도 과세 될 수 있습니다.

3. 자격이있는 비거주 납세자

네덜란드에 거주하지 않지만 대부분의 연간 소득에 대해 세금을 내면이 범주에 해당합니다. 이는 일반적으로 귀하가 네덜란드 또는 스위스의 지방 자치 단체 중 하나 인 EU 국가, EEA 회원국 거주자 인 경우에 적용됩니다. 이 경우 전 세계 총 소득의 90 % 이상에 대해 네덜란드 세금을 납부해야합니다. 유익한 부분은 세금 공제 및 면세 수당과 같은 혜택을 누릴 수 있다는 것입니다.

4. 부분 비거주 납세자

네덜란드에서 거주하고 일하기 위해 왔고 신입 직원에 대한 30 % 지배 혜택을받을 자격이있는 경우 부분 비거주 납세자로 간주 될 수 있습니다. 이 경우 네덜란드 세무 당국은 소득세와 관련하여 귀하를 비거주 납세자로 간주합니다. 이 옵션을 선택하면 네덜란드에서 더 적은 세금을 내야합니다. 그래도 특정 혜택에서 제외됩니다. 귀하의 상황을 100 % 확신하려면 전문가에게 귀하에게 가장 적합한 옵션을 문의하는 것이 좋습니다. Intercompany Solutions 당신이 알아야 할 모든 것을 말할 수 있습니다.

네덜란드의 법인 세율

네덜란드에 설립 된 모든 회사에는 네덜란드 법인세가 적용됩니다. 2021 년부터 연간 과세 금액이 15 유로 이하인 경우 245.000 %의 세율이 적용됩니다. 245.000 유로보다 더 많은 수익을 올리면 법인 세율 25 %가 적용됩니다. 경우에 따라 더 낮은 세율에 액세스 할 수 있도록 면제를 신청할 수 있습니다. 비거주 기업은 네덜란드 출처의 소득에 대해 제한된 세금 책임이 있습니다. 네덜란드에서 상품이나 서비스를 공급하는 경우에도 VAT를 부과해야합니다. 법인세 신고서는 XNUMX 년에 XNUMX 회 발송되는 반면, XNUMX 년에 XNUMX 회 (분기 XNUMX 회) 부과되는 VAT를 신고해야합니다.

네덜란드 내 상품 수입 및 수출

네덜란드에 전 세계에서 상품을 수입 및 수출하는 회사 또는 자회사를 설립하기로 선택한 경우 수입 관세와 VAT를 모두 지불해야한다는 점을 고려해야합니다. 특히 EU 외부에서 제품을 수입 할 때 그렇습니다. 특별한 경우에는 소비세 및 소비세와 같은 몇 가지 다른 부과금을 지불해야 할 수도 있습니다.

수입 관세는 네덜란드로 수입되는 상품에 부과되는 세금입니다. 네덜란드 세무 당국은이 관세를 징수하고 징수 된 금액을 EU로 이전합니다. 회원국은 징수 비용을 충당하기 위해 수입 관세의 일부를 유지할 수도 있습니다. 회원국에서 상품을 수입하는 경우 수입 관세를 지불 할 필요가 없습니다. 하지만 여전히 VAT를 지불해야합니다. 이 경우 VAT 세율은 특정 서비스 또는 상품에 적용되는 네덜란드 VAT 세율과 동일합니다.

소비세 상품을 수입 또는 수출하기로 선택한 경우 소비세를 지불해야합니다. 소비세 상품은 담배 및 주류와 같은 상품입니다. 무 알코올 음료를 수입하는 경우 소비세가 부과됩니다. 유럽 ​​시장에서 매우 낮은 가격으로 특정 제품이 출시되는 것을 방지하는 몇 가지 다른 추가 부과금이 있으며, 이는 특정 산업 및 농산물에 대한 부과금을 수반합니다.

네덜란드의 세금 책임

네덜란드에 설립 된 법인을 소유하고 있으며 네덜란드에 거주하는 경우 기본적으로 항상 네덜란드 법인 소득세가 부과됩니다. 네덜란드에 다른 외국 회사의 지점을 소유하고있는 경우 회사가 해당 국가에 사업장을 가지고 있으므로 법인 소득세도 부과됩니다. 네덜란드에 지점이있는 비거주 기업은 특별 규정에 해당하지 않으며 여기에 지정된 특별 세금도 없습니다. 그러나 지점이 원산지 본사로 수익을 송금하는 데 네덜란드 세금이 부과되지 않습니다.

세금 책임은 고정 사업장의 자격을 갖춘 지점에서 얻은 이익으로 제한됩니다. 이는보다 지원 적이거나 보조적인 성격의 활동이 고정 시설의 정의에서 면제된다는 것을 의미합니다. 따라서 이들은 네덜란드 법인 소득세가 적용되지 않습니다. 따라서 네덜란드 지사 및 자회사는 본질적으로 다른 네덜란드 소유 회사와 동일하게 취급됩니다. 네덜란드 지사는 네덜란드에 통합되거나 네덜란드에서 통제되는 경우 전 세계 수익 및 기타 자본 이득에 대한 모든 세금의 적용을받습니다.

외국인으로서 네덜란드의 모든 세금 규칙 및 규정을 간단히 살펴 보는 것은 매우 복잡 할 수 있습니다. 당신이 어디에 있고 당신의 의무가 무엇인지 정확히 알기 위해 항상 전문가의 도움을 구하는 것이 가장 좋습니다. 세금을 내지 않거나 잘못된 신고서를 제출하거나 정보를 보류하는 경우 귀하와 귀하의 회사에 막대한 벌금이 부과 될 수 있습니다. 따라서 네덜란드 회사, 자회사 또는 지사 설립을 계획 할 때 항상 전문적인 도움을 요청하는 것이 좋습니다. Intercompany Solutions 전체 프로세스의 모든 단계에서 도움이 될 수 있습니다.

Read here for more information about accounting requirements in The Netherlands.

Intercompany Solutions 네덜란드에 회사를 등록 할 수 있습니다.

If you want to register your company with the Dutch Tax Authorities, you will first need to register your company at the Dutch Chamber of Commerce. We follow a fixed procedure for every new company, you can find more information about the way we work in this article. Once your company has a Chamber of Commerce number, you will automatically be registered with the Dutch Tax Authorities as well. If you have any questions or would like to receive more information, please don’t hesitate to contact us.

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