
네덜란드 법인세 제도 이해: 외국 기업가를 위한 가이드
16년 2025월 XNUMX일에 업데이트됨
Intercompany Solutions 네덜란드에서 사업을 성공적으로 시작할 수 있는 전문 지식을 갖추고 있어 유럽 단일 시장에 직접 접근할 수 있습니다. 전 세계의 많은 기업가가 이미 네덜란드에서 사업을 시작했으며, 소규모 전문 스타트업부터 네덜란드에 본사나 자회사를 설립한 대형 다국적 기업까지 다양합니다. 대부분의 경우 이러한 회사는 성공하고 이러한 기업가에게 안정적인 수입원을 제공합니다. 국제적으로 사업을 확장하는 것을 고려하고 있다면 네덜란드를 잠재적인 위치로 고려해 보시기를 강력히 권장합니다. 이 나라는 안정적인 정치 및 경제 환경과 공정한 세율과 흥미로운 세금 혜택.
세금 납부는 어디에 살든 본질적으로 불가피합니다. 그러나 더 높은 세율이나 얼마나 내야 할지 확신할 수 없는 부패한 국가보다는 허용 가능한 세율을 부과하는 국가를 선택하는 것이 합리적입니다. 당사의 전문 자문가는 네덜란드에서 내야 할 세금에 대한 통찰력을 제공할 수 있습니다. 네덜란드 사업 설립. 분기별 및 연간 세무 신고도 처리해 드릴 수 있으므로 일상적인 사업 활동에 집중하기가 더 쉬워집니다. 네덜란드는 외국 기업가에게 매우 환영하는 나라이며 전 세계 여러 나라와 관계가 있습니다. 귀사가 국제적으로 사업을 할 수 있는 자질이 있는지 알아보고 싶다면 여기서 시작하는 것이 좋습니다. 부담 없이 문의하세요. 여기를 클릭해주세요. 해당 주제와 관련하여 궁금한 점이 있으면 언제든지 문의하세요.
모든 사업주들은 세금을 납부합니다
세금은 모든 국가에서 납부해야 하며, 이는 우리가 배제할 수 없는 형식적인 절차입니다. 모든 국가에는 납부해야 할 비용이 있으며, 이것이 오래전에 세금이 시작된 방식입니다. 시민에게 필요한 서비스를 제공하기 위해 국가는 소득도 필요합니다. 이것이 세금의 기본입니다. 국가의 소득이며, 회사에서 소득을 받는 것을 목표로 하는 것과 마찬가지입니다. 그럼에도 불구하고 세율은 국가마다 엄청나게 다르며, 이는 사업을 어디에서 할 것인지에 대한 결정에 영향을 미칠 수 있습니다(그리고 그래야 합니다). 현재 세율이 높은 국가에 위치하고 있다면 회사를 위한 대체 위치를 고려하는 것이 수익성이 있을 수 있습니다. 아직 회사를 설립하지 않았다면 어느 위치가 가장 수익성이 높을지 결정하는 것이 현명할 것입니다.
네덜란드의 법인 소득세율은 유럽 연합(EU) 전체에서 가장 낮은 수준 중 하나입니다. 현재 세율은 19유로 이하의 모든 금액에 대해 200,000%이고 이 금액을 초과하는 금액에 대해 25.8%입니다. 예를 들어 몰타의 35%와 독일의 29.9%와 같은 다른 세율과 비교하면 상당히 낮습니다. 하지만 이것이 네덜란드가 제공하는 유일한 혜택은 아닙니다. 네덜란드의 세금 시스템은 특히 창업가에게 많은 인센티브와 혜택을 제공합니다. 또한 참여 면제와 같은 특별 규정이 있어 어떤 경우에는 세금 없이 배당금을 지급할 수 있습니다. 어떤 경우든 세금 및 국가의 부패 수준, 전문성, 국가가 외국 기업가에게 관점을 제공하는 방식, 국제적 유대 관계, 국가와 다른 국가 간의 기존 세무 조약의 양 등과 같은 몇 가지 요소에 대한 조사를 하는 것이 좋습니다. 이를 통해 국가가 제공할 수 있는 가능성에 대한 더 명확한 그림을 얻을 수 있습니다. 아래에서 네덜란드의 모든 주요 세금 범주를 간략하게 설명하겠습니다. 이를 통해 직접 정보를 찾는 데 드는 시간을 절약할 수 있습니다.

주요 세금 범주
외국 기업가를 위한 네덜란드 법인세 제도에 대한 소개 기사를 작성하기 위해, 우리는 네덜란드에서 운영되는 기업에 영향을 미치는 가장 기본적이고 관련성 있는 세금을 다루고자 합니다. 그 옆에, 우리는 또한 네덜란드 세금 제도의 프로세스와 주요 특징에 대해 설명하고 싶습니다. 이 기사는 매우 기본적이지만, 그럼에도 불구하고 유익하다는 것을 이해하십시오. 우리는 네덜란드에 주둔할 때 지불해야 할 가장 일반적인 세금과 네덜란드 세금 규정을 준수하는 가장 좋은 방법을 나열할 것입니다. 따라서 네덜란드 세금 제도에 대해 더 알고 싶고 이를 준수할 수 있는지 알고 싶다면 계속 읽어보세요.
1. 법인세(CIT)
이것은 네덜란드의 회사가 이익에 대해 내야 하는 주요 세금으로, 이러한 회사가 법인이고 네덜란드어로 "vennootschapsbelasting"이라고 알려져 있습니다. 즉, 회사가 공증인에 의해 설립되었으며, 이는 사업 소유자와 별도의 법인이 됨을 의미합니다. 법인의 주요 이점 중 하나는 자연인으로서 누리는 유한 책임입니다. 즉, 사업을 수행하는 방식이 합법적이고 윤리적이라면 회사에 대해 만든 모든 부채에 대해 개인적으로 책임을 지지 않는다는 것을 의미합니다. 어쨌든 법인 소득세로 넘어가겠습니다.
따라서 법인소득세는 정부가 기업이나 법인이 벌어들인 이익에 부과하는 세금입니다. 법인의 이익은 생산 비용, 임금 및 기타 운영 비용과 같은 허용 가능한 비용을 뺀 수입으로 계산됩니다. 이 세금은 정부가 인프라, 교육 및 의료와 같은 공공 서비스를 자금 지원하기 위해 수입을 창출하는 주요 방법 중 하나입니다. 많은 사람들은 소득세만이 경제를 활성화한다고 믿지만 사실이 아닙니다. 국가를 번영하게 만드는 것은 기업이고, 정부가 부과할 수 있는 추가 세금 때문만은 아닙니다. 기업은 기업주가 종종 사회 서비스에 의존하지 않기 때문에 국가에 추가 고용 기회, 혁신적인 개념 및 일반적인 독립성을 제공합니다.
어쨌든 법인 소득세율은 국가에 따라 크게 다를 수 있으며, 때로는 사업의 규모나 유형에 따라서도 다릅니다. 예를 들어, 일부 정부는 재생 에너지와 같이 장려하고자 하는 소규모 사업체나 산업에 더 낮은 세율이나 면제를 제공합니다. 대부분의 국가에서 법인은 연간 세무 보고서를 제출하여 소득, 지출 및 기타 재무 정보를 자세히 설명하여 세금을 계산해야 합니다. 앞서 언급했듯이 네덜란드는 다른 영향력 있는 유럽 연합(EU) 회원국에 비해 경쟁력 있는 법인 소득세율을 제공합니다. 이러한 유형의 세금은 기업이 운영하는 데 사용하는 자원과 인프라를 감안할 때 경제에 공정한 몫을 기여하도록 하는 것을 목표로 합니다.
법인소득세에 대한 비판가들은 세율이 너무 높으면 투자나 경제 성장을 저해할 수 있다고 주장합니다. 반면, 지지자들은 경제적 공정성을 유지하고 공공 서비스에 자금을 지원하는 데 필수적이라고 봅니다. 두 의견 모두 타당합니다. 세율이 너무 높으면 잠재적 기업가가 자립을 향한 발걸음을 내딛는 것을 방해하기 때문에 해당 국가의 사업 기회가 억제됩니다. 반면에 사업이 매우 성공적이고 충분한 수익을 창출하면 자금 조달 측면에서 국가에 큰 차이를 만들 수 있습니다. 네덜란드에서 매우 잘 운영되고 많은 사람들에게 일자리를 제공하고 충분한 이익을 창출하는 사업을 시작한다고 상상해 보세요. 그러면 더 작은 스타트업과 기업가도 사업을 시작할 수 있는 촉매가 되는데, 납부하는 세금이 신규 기업가가 사업을 시작하는 데 도움이 되기 때문입니다. 이런 면에서는 순환적입니다. 간단히 말해, 법인소득세는 정부가 기업이 혜택을 받는 경제 생태계를 지원하도록 보장하는 방법입니다.
네덜란드 법인 소득세에 대한 구체적인 세부 사항
네덜란드는 점진적 CIT 세율을 적용합니다. 2025년 현재, 과세 대상 이익의 첫 €200,000은 더 낮은 세율(19%)로 과세되고, 이 한도를 넘는 이익은 25.8%로 과세됩니다. 공제 및 면제에 관해서는, 기업은 임금, 사무용품 비용, R&D 투자를 포함하여 사업 운영에 발생한 비용을 공제할 수 있습니다. 또한 네덜란드는 이중 과세를 방지하고 외국 소득에 대한 유리한 세율을 허용하는 다양한 국제 세무 조약을 제공하며, 이는 해당 국가에서 사업을 시작하는 외국 기업가에게 유익합니다.
2. 부가가치세 (VAT)
부가가치세(VAT)는 네덜란드어로 "BTW(Belasting toegevoegde waarde)",는 네덜란드의 대부분 상품과 서비스에 적용되는 소비세입니다. 이는 많은 상품과 서비스의 생산 및 유통의 각 단계에서 부가가치에 적용되는 세금이며, 일반적으로 소비자가 지불한 가격의 백분율로 부과됩니다. 소득에 기반한 (법인) 소득세와 달리 VAT는 상품과 서비스 지출에 부과되므로 간접세입니다. VAT는 원자재 생산에서 최종 제품 판매에 이르기까지 공급망의 각 단계에서 징수됩니다. 기업은 정부를 대신하여 VAT를 징수하며 일반적으로 자체 구매에 대해 지불한 VAT를 납부해야 할 금액에서 공제할 수 있습니다. 이를 통해 세금 부담이 소매 가격에 포함된 전체 VAT 금액을 지불하는 최종 소비자에게 효과적으로 전가됩니다.
부가가치세(VAT) 시스템은 정부에 안정적인 수입을 보장하고 전통적인 매출세에 비해 세금 탈루 가능성을 최소화하기 때문에 전 세계적으로 널리 사용됩니다. 그러나 비판론자들은 부가가치세가 저소득 가구에 불균형적으로 영향을 미칠 수 있다고 주장합니다. 저소득 가구는 VAT가 포함된 상품과 서비스에 소득의 더 큰 비중을 지출하기 때문입니다. 이를 해결하기 위해 일부 정부는 식품 및 의료와 같은 필수 품목을 VAT에서 면제하거나 이러한 범주에 감면된 세율을 적용합니다. 네덜란드도 마찬가지인데, 부가가치세율이 낮고 세율도 0%이기 때문입니다. 아래에서 이에 대해 설명하겠습니다. 또한, 네덜란드 VAT에 대해 광범위하게 다루는 이 기사를 읽어볼 수 있습니다.
네덜란드 VAT에 대한 구체적인 세부 사항
네덜란드의 표준 VAT 세율은 21%입니다. 그 옆에는 9%의 감면 세율이 있고, 예를 들어 식품 및 의약품과 같은 특정 제품과 서비스에 대해서는 0%의 세율이 있습니다. 또한 일부 VAT 면제도 있습니다. 금융 서비스, 보험 및 교육과 같은 일부 서비스는 VAT 면제입니다. 네덜란드에서 VAT 등록이 필수일 수 있습니다. 네덜란드 고객에게 상품이나 서비스를 판매하는 외국 기업은 특히 원격 판매 한도를 초과하는 경우 VAT에 등록해야 할 수 있습니다. VAT에 등록해야 하는지 알고 싶으시면 언제든지 저희에게 연락하여 해당 주제에 대한 상담을 받으십시오.

3. 네덜란드 소득세
네덜란드 소득세는 네덜란드어로 "inkomstenbelasting"으로 알려져 있으며, 현재 네덜란드에 거주하거나 소득을 창출하는 개인의 소득에 부과되는 세금입니다. 이는 전 세계적으로 공통적인 세금입니다. 예를 들어 직장이 있는 경우 항상 정부에 일정 비율을 내야 합니다. 네덜란드 세금 시스템은 점진적 구조로 운영되므로 소득 수준이 높을수록 더 높은 세율로 세금이 부과됩니다. 네덜란드 회사를 소유한 외국 기업가는 사업 구조와 기업가의 세무 거주지에 따라 네덜란드 소득세를 내야 할 수 있습니다. 이것이 일반적으로 어떻게 작동하는지 아래에서 설명하겠습니다.
개인사업 또는 파트너십
네덜란드에서 개인 사업자로 운영하거나 파트너십을 맺은 경우, 사업 소득은 네덜란드 소득세법에 따라 개인 소득으로 과세됩니다. 비거주자는 일반적으로 네덜란드에서 사업 이익을 포함하여 네덜란드 소스에서 얻은 소득에 대해서만 과세된다는 점에 유의해야 합니다. 그러나 세무 거주 규칙은 기업가의 본국 및 해당 이중 과세 조약에 따라 다를 수 있습니다. 세무 거주 주제에 대해서는 나중에 다루겠습니다.
유한회사(BV 및 NV)의 이사-주주
귀하가 사적 또는 공적 유한책임회사(BV 또는 NV)를 소유하고 이사로 활동하는 경우, 귀하는 네덜란드어로 "gebruikelijk loon"이라고 하는 소위 관례적 급여를 지불해야 합니다. 이 급여는 네덜란드 소득세의 적용을 받습니다. 또한, 이전에 설명했듯이 회사 자체가 이익에 대한 법인 소득세를 내고, 귀하에게 분배된 모든 배당금은 배당금 원천징수세의 적용을 받으며, 이는 세무 조약에 따라 상쇄되거나 감소될 수 있습니다. 이 주제도 나중에 논의하겠습니다.
이중과세방지조약
네덜란드는 이중 과세를 방지하는 광범위한 조약 네트워크를 보유하고 있습니다. 네덜란드와 귀하의 모국 간의 조약에 따라 소득세 및 기타 관련 세금은 네덜란드, 귀하의 모국 또는 두 나라에서 공동으로 지불될 수 있습니다. 일반적으로 한 국가에서 지불한 세금은 다른 국가에서 납부해야 할 세금에 대해 공제될 수 있습니다. 귀하의 특정 상황에서 어떤 경우인지 파악하는 데 도움이 필요하면 언제든지 전문가의 조언을 위해 저희에게 연락할 수 있습니다.
세금 거주
네덜란드의 세무 거주자로 간주되는 경우 전 세계 소득에 대해 세금이 부과됩니다. 비거주자는 위에서 이미 언급했듯이 네덜란드 소스 소득에 대해서만 세금이 부과됩니다. 세무 거주지는 네덜란드에서의 체류 기간, 가족 관계, 경제적 이해 관계와 같은 다양한 요인에 따라 달라집니다. 네덜란드에 전혀 없고 네덜란드 사업을 완전히 원격으로 운영하는 경우 항상 세무 거주자로 간주되는 것은 아닙니다. 따라서 이를 분석해 보겠습니다. 네덜란드 사업을 원격으로 운영하는 사람은 특정 상황에서 잠재적으로 네덜란드의 세무 거주자로 간주될 수 있습니다. 세무 거주지는 공식적인 사업 계약에만 근거하지 않고 사실적 상황에 따라 결정됩니다. 네덜란드 세무 당국은 세무 목적으로 거주지를 결정하기 위해 다양한 핵심 요소를 고려하며, 이는 아래에 나열되어 있습니다.
거주지
개인이 네덜란드에 주로 거주하는 경우, 일시적으로라도, 그들은 세금 거주자로 분류될 수 있습니다. 주요 규칙은 183개월 기간 내에 달력 연도 동안 네덜란드에서 12일 이상 거주한 경우 세금 거주자 자격을 얻는다는 것입니다. 이 규칙은 일반적으로 다른 국가와 명확한 관계가 없고 네덜란드에서 상당한 시간을 보내는 개인에게 적용됩니다.
영구 홈
네덜란드에서 주택을 소유하거나 임대하는 것은 거주를 나타낼 수 있으며, 특히 주거 공간으로 사용되는 경우 더욱 그렇습니다. 주택에서 보내야 하는 정해진 시간은 없지만, 그 사람이 살 의도가 있고 언제든지 사용할 수 있는 장소여야 합니다. 예를 들어, 네덜란드에서 주택을 소유하는 것은 매일 사용하지 않더라도 사용할 수 있는 경우 영구 주택을 소유한 것으로 간주될 수 있습니다. 이는 그곳에서 보낸 엄격한 일수보다는 주택의 가용성과 사용 의도에 대한 것입니다. 또한 개인이 네덜란드에서 주택을 임대하지만 여전히 사용 가능한 부동산으로 유지하는 경우 세금 거주 목적으로 영구 주택으로 간주될 수 있습니다. 중요한 요소는 반드시 거주 중인지 여부가 아니라 필요할 때 사용할 수 있는지 여부입니다. 누군가가 다른 나라에서 상당한 시간을 보내는 경우, 해당 부동산을 유지하고 가족이나 재정적 유대 관계와 같은 다른 방식으로 연결되어 있는 경우 네덜란드에 영구 주택이 있다고 주장할 수 있습니다.
가족과 사회적 유대감
네덜란드에 거주하는 가족 구성원과 같은 강력한 개인적 또는 가족적 연결은 거주 지위에 기여할 수 있습니다. 네덜란드에서 이는 실제로 세금 거주지를 결정하는 데 중요한 역할을 하며, 특히 개인이 거주자 또는 비거주자로 분류되어야 하는지에 대한 모호성이 있는 경우에 그렇습니다. 이러한 개인적 연결은 거주 지위에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 세무 당국은 누군가의 삶의 중심이 네덜란드에 있는지 여부를 결정할 때 이러한 연결을 고려합니다. 이는 매우 정교한 주제이며, 이 특정 기사에서 논의하기에는 너무 깁니다. 더 자세히 알고 싶으시면 언제든지 이 주제에 대해 문의하실 수 있습니다.
경제적 유대
네덜란드에서 사업을 운영하거나, 그곳에서 상당한 소득이 발생하거나, 사회 보장 및 기타 경제적 기여금을 지불하는 것은 세무 거주에 대한 사례를 강화합니다. 예를 들어, 개인이 사업을 운영하거나, 회사를 소유하거나, 네덜란드에 상당한 투자를 한 경우, 이는 네덜란드가 경제 활동의 중심이라는 강력한 지표입니다. 여기에는 고용, 임대 부동산 또는 네덜란드 사업의 이익을 포함하여 네덜란드 소스에서 발생한 소득이 포함됩니다. 소득의 상당 부분이 네덜란드에서 발생하는 경우 세무 당국은 귀하가 그곳에 경제 생활의 중심지가 있다고 볼 수 있습니다. 네덜란드 사회 보장 기여금을 지불하는 것은 거주에 대한 또 다른 강력한 지표입니다. 사회 보장 지급은 해당 국가의 복지 시스템과의 지속적인 관계를 반영하며 종종 개인의 세무 상태와 관련이 있습니다.
체류 기간
네덜란드에서 183일 이상 세금 연도에 체류하면 특정 국제 세금 조약에 따라 거주지로 분류될 수 있습니다. 누군가가 183개월 기간 동안 네덜란드에서 12일 이상을 체류하면 영구 거주지가 있는지 여부와 관계없이 세금 거주자로 간주될 가능성이 높습니다. 이는 다른 국가와 강력한 세금 관계가 없는 사람들을 위한 일반적인 지침입니다.
원격으로 운영
개인이 네덜란드 외부의 국가에서 전적으로 원격으로 사업을 운영하고 위의 기준을 충족하지 못하는 경우, 세무 거주자로 간주될 가능성이 낮습니다. 그러나 비거주자 과세 규칙에 따라 사업에서 파생된 소득에 대해 여전히 네덜란드 과세에 직면할 수 있으며, 특히 사업 또는 사업 소유자가 상설 사무소를 가지고 있거나 네덜란드 소스 소득을 창출하는 경우 더욱 그렇습니다.
국제 조세 조약은 이 어려운 주제를 탐색하는 데 도움이 될 수 있습니다. 네덜란드와 개인의 거주 국가 간의 이중 과세 방지 협정(DTA)은 네덜란드 거주 규칙보다 우선할 수 있습니다. DTA는 일반적으로 과세 권리를 할당하고 거주지를 보다 정확하게 정의하여 이중 과세를 방지합니다. 결국 원격으로 네덜란드 사업을 운영하는 사람이 네덜란드 세무 거주자로 간주되는지 여부는 네덜란드와의 특정 관계에 따라 달라집니다. 개인이 네덜란드에서 강력한 경제적, 사회적 또는 물리적 입지를 유지하는 경우 세무 목적으로 거주자로 간주될 수 있습니다. 네덜란드와 관계가 없는 다른 국가에서 원격으로 운영하는 경우 비거주자 납세자로 취급될 가능성이 높습니다. 특히 국경 간 시나리오에서 준수를 보장하고 세무 의무를 최적화하기 위해 네덜란드 및 국제 세무법에 익숙한 세무 고문과 상담하는 것이 좋습니다. Intercompany Solutions 이런 문제에 도움을 드릴 수 있습니다.

네덜란드 소득세에 대한 구체적인 세부 사항
네덜란드 소득세 시스템은 비교적 간단합니다. 과세 소득을 세 가지 "상자"로 나누는 과세 소득 범주가 있으며, 각 상자에는 특정 규칙이 있습니다. 다음과 같습니다.
- 박스 1: 고용, 주택 소유 및 기타 수입으로 인한 과세 소득
- 상자 2: 일반적으로 사기업에 있는 상당한 주식 지분에서 발생하는 소득
- 박스 3: 추정 수익률에 따라 과세되는 저축 및 투자 소득
럭셔리 박스 1 (고용 및 주택 소유), 세율은 누진세이며, 소득에 따라 세율이 약 37%에서 49.5%까지입니다. 일과 주택에서 발생하는 과세 소득에 대한 세율은 2개의 등급으로 이루어진 누진세율입니다. 소득이 증가함에 따라 비례적으로 더 많은 세금을 내게 됩니다. 2024년에는 일과 주택에서 발생하는 과세 소득에 대해 최대 €38,098까지 국민보험료를 내야 합니다. AOW 연령에 도달하는 해에는 조정된 세율에 따라 납부하게 됩니다.
럭셔리 박스 2, 상당한 이자로 인한 과세 소득에 대해 지불하는 비율은 2024년 소득 수준에 따라 달라집니다. 2023년까지는 1%로 26.9%였습니다. 2024년부터 67,000유로 이하의 소득에 대해 24.5%를 지불합니다. 67,000유로를 초과하는 소득에 대해 33%를 지불합니다. 3번 상자의 경우 저축 및 투자로 인한 과세 소득에 대해 36%를 지불합니다. 또한 개인은 주택 소유에 대한 모기지 이자 감면과 같은 다양한 공제를 청구하고 업무 관련 또는 자녀 관련 수당에 대한 크레딧을 받을 수 있습니다. 네덜란드 소득세법을 준수하려면 일반적으로 연간 세무 보고서를 제출해야 합니다. 국제 소득 또는 세무 거주와 관련된 복잡한 상황의 경우 전문가의 조언을 받는 것이 좋으며, 물론 저희가 도움을 드릴 수 있습니다.
4. 급여세 및 사회보장 기여금
네덜란드 기업이 네덜란드에서 직원을 고용하는 경우 급여세와 사회 보장 기여금을 내야 합니다. 네덜란드 급여세와 사회 보장 기여금은 고용주와 직원이 공공 서비스와 사회 보장 제도를 자금 지원하기 위해 정부에 내야 하는 의무적 지불금입니다. 이러한 기여금은 직원의 총 급여에서 공제되고 고용주가 보충합니다. 네덜란드의 급여세에는 많은 기본 요소가 있습니다. 아래에서 이에 대해 논의하겠습니다.
소득세
우리는 이미 위에서 사업주를 위한 소득세에 대해 논의했지만, 회사에 직원이 있는 경우 직원도 급여에 대한 소득세를 내야 합니다. 고용주인 귀하는 세무 연도 말에 납부해야 할 소득세에 대한 선급금으로 이를 원천징수합니다. 급여에서 직접 원천징수되며 일반 소득세와 국민보험료를 위한 구성 요소가 포함됩니다.
고용주 기여금
고용주는 또한 실업 보험 및 질병 수당과 같은 직원 보험 제도에 대한 기여금을 지불합니다. 예를 들어 직원이 해고당했지만 자신의 잘못이 아니라면 네덜란드 정부로부터 실업 수당을 받을 수 있습니다.
사회 보장 기여금
네덜란드의 사회 보장 기여금은 두 가지 범주로 나뉩니다. 첫 번째는 노령 연금(AOW), 자녀 수당 및 관련 혜택과 같은 전국적 혜택을 자금 지원하는 국민보험 기여금입니다. 직원과 자영업자가 이에 기여합니다. 두 번째는 실업 보험(WW) 및 병가(ZW)와 같은 직원별 혜택을 자금 지원하는 직원 보험 기여금입니다. 고용주가 이러한 비용을 부담합니다.
건강보험료 납부
직원과 자영업자는 의무적인 기본 건강 보험료를 납부해야 하며, 고용주는 건강 관리 비용에 대해 고정 요율을 부담해야 합니다.
급여세 및 사회보장 기여금에 대한 구체적인 세부 사항
급여세와 기여금은 누진세이므로 직원이 더 많이 벌수록 더 많이 기여해야 합니다. 이는 소득세와 동일하며 이 경우 동일한 세율이 적용됩니다. 고용주는 대부분의 행정적 측면을 처리해야 하므로 직원 급여에서 금액을 공제하여 네덜란드 세무 당국에 송금해야 합니다. 급여세와 사회 보장 기여금 범주는 네덜란드의 강력한 사회 복지 프레임워크를 반영하여 의료, 연금 및 실업에 대한 포괄적인 적용을 보장합니다. 네덜란드 급여세와 사회 보장을 이해하는 것은 고용주와 직원에게 필수적이며, 특히 국제적 또는 국경 간 상황에서 더욱 그렇습니다. 이러한 법률과 규정을 준수하지 않으면 많은 막대한 결과를 초래할 수 있습니다. 네덜란드에는 또한 자녀 수당과 같은 특정 사회 보장 제도에 대한 비과세 수당이나 특정 제도에 대한 외국인에 대한 비과세 금액이 있습니다.
5. 배당세
이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 네덜란드 배당세 는 네덜란드 회사가 각 주주에게 분배한 이익에 적용되는 원천징수세입니다. 이 세금은 네덜란드 배당금 세법에 따라 규제되며 네덜란드 정부가 배당금 지급에서 발생한 소득의 일부를 받도록 보장합니다. 이 세금은 주주가 배당금을 받기 전에 분배 회사에서 공제합니다. 이 세금은 네덜란드 회사로부터 배당금을 받는 네덜란드 및 외국 주주에게 모두 적용됩니다. 주주에는 BV 및 NV와 같이 네덜란드에 설립된 법인 또는 유한 책임 회사의 주식을 보유한 개인 및 법인이 포함됩니다.
배당금 세는 투자 수익이 네덜란드에서 과세되도록 보장합니다. 이는 국제 세무 원칙과 일치하며 세금 회피를 방지하는 데 도움이 됩니다. 기업과 투자자에게 이러한 규칙을 이해하는 것은 규정 준수를 보장하고 세금 의무를 최적화하는 데 필수적입니다. 네덜란드 회사의 배당금 분배에는 일반적으로 15% 원천징수세가 부과됩니다. 그러나 이는 아래에 나열된 특정 조건 하에서 감소되거나 제거될 수 있습니다.
이중 과세 완화
많은 주주들은 원천징수된 배당세를 네덜란드의 소득세 또는 법인세 부채에 대해 상쇄할 수 있습니다. 외국 주주의 경우 네덜란드는 이중 과세를 피하기 위해 많은 국가와 조세 조약을 맺고 있습니다. 이러한 조약은 원천징수 세율을 낮추거나 과도한 세금을 회수하기 위한 메커니즘을 제공할 수 있습니다.
면제
면제 또는 감면은 종종 EU 내 또는 상당한 지분에 대한 참여 면제와 같은 특정 조건 하에서 회사 간 배당금 분배에 적용됩니다. 네덜란드 참여 면제는 자격 있는 주식 지분을 보유한 회사에 상당한 혜택을 제공하는 법인세 규칙입니다. 네덜란드 회사가 다른 회사의 명목 자본의 5% 이상을 보유한 경우(이를 자격 있는 참여라고 함) 이 참여에서 얻은 혜택(예: 배당금 및 자본 이득)은 네덜란드 법인 소득세에서 면제됩니다. 이 면제는 자회사 수준에서 이미 과세되는 이익에 대한 이중 과세를 피하는 것을 목표로 합니다.
자격 기준이 몇 가지 있습니다. 네덜란드 법인은 다른 회사의 주식 자본의 최소 5%를 소유해야 합니다. 투자가 운영 또는 전략적 목적에 부합하는지 확인하기 위해 실질 또는 동기 테스트를 통과하지 않는 한, 참여는 주로 포트폴리오 투자로 보유되어서는 안 됩니다. 추가 규칙은 특히 저세 관할권 또는 수동적 투자 지분의 남용을 방지합니다. 면제는 수령한 배당금과 자격 참여 매각 시 발생하는 자본 이득을 모두 포함합니다. 거래 수수료 또는 법적 비용과 같이 이러한 참여를 취득 또는 매각하는 데 관련된 비용은 일반적으로 공제할 수 없다는 점에 유의하세요. 또한 외환 손익은 참여와의 시기와 직접적인 관련성에 따라 참여 면제에 해당할 수도 있고 해당하지 않을 수도 있습니다.
네덜란드 대법원의 판결과 같은 구체적인 판결은 이 규칙에 따라 배당 시기와 환율 변동이 어떻게 처리되는지에 대한 지침을 제공합니다. 자격 있는 참여의 청산으로 인한 손실은 특정 조건 하에 공제될 수 있으며, 이는 법인 간의 시기와 제휴에 대한 규칙에 따릅니다. 참여 면제는 국제적 운영에 대한 세금 부담을 줄임으로써 네덜란드를 지주회사의 매력적인 기반으로 유지하는 데 도움이 됩니다. 그러나 그 적용에는 미묘한 요구 사항이 포함되므로 다음과 같은 전문적인 제3자와 상의하는 것이 좋습니다. Intercompany Solutions 자세한 준수 사항을 확인하는 것이 좋습니다.
신청 및 지불
배당금을 지급하는 회사는 네덜란드 세무 당국에 세금을 원천징수하고 송금할 책임이 있습니다. 따라서 이를 올바르게 그리고 필요한 기간 내에 수행해야 합니다. 게다가 주주는 일반적으로 과납된 세금에 대한 환불이나 신용을 청구하지 않는 한 조치를 취할 필요가 없습니다.

6. 기타 관련 세금
환경세와 같이 논의해야 할 다른 주목할 만한 세금이 있습니다. 배출 및 폐기물과 같은 주제를 처리하는 환경세와 같이 환경 보호를 위한 특정 네덜란드 세금이 있습니다. 이제 세계가 기후 변화에 집중하고 이에 맞서 싸우고 있기 때문에 이는 매우 화제가 되고 있습니다. 그 옆에는 지방세가 있을 수 있습니다. 이는 지역마다 다르며 재산세, 폐기물 처리세 및 기업이 부과받을 수 있는 기타 지역 세금을 포함할 수 있습니다. 또한 자본 이득세가 있습니다. 이는 특정 자산 매각에 적용되지만 기업이 보유한 주식에 대한 자본 이득이 참여 면제에 해당할 수 있으므로 기업가에게는 그다지 문제가 되지 않습니다.
외국인 기업가 및 R&D에 대한 인센티브
네덜란드는 특히 외국 기업과 연구개발(R&D)을 장려하기 위해 다양한 세금 인센티브를 제공합니다. 예를 들어, 여기에는 혁신 박스 제도가 포함됩니다. 이는 적격 지적 재산에서 얻은 이익에 대해 9%의 감면된 세율을 허용하는데, 이는 R&D에 집중하는 기업에 상당한 이점입니다. 또한 네덜란드는 외국 기업가에 대한 이중 과세를 방지하고 기업이 이전에 논의했듯이 배당금, 이자 및 로열티에 대한 감면된 원천징수세율의 혜택을 받을 수 있도록 하는 세무 조약 네트워크를 보유하고 있습니다. 면제 또는 인센티브를 받을 자격이 있는지 알고 싶으시면 언제든지 문의하여 개인화된 정보를 받으십시오.
세금 신고 및 납부
외국 기업가는 네덜란드에서 세금 신고 기한과 절차를 알고 있어야 합니다. 법인 소득세 신고서는 매년, 보통 회계연도 종료 후 5개월 이내에 신고해야 합니다. 대기업의 경우 네덜란드 세무 제도는 추정 이익에 따라 일년 내내 선납 세금 납부를 요구합니다. 그 외에도 네덜란드 세무 당국은 기업에 대한 정기 감사를 실시하므로 기업가는 적절한 문서화와 준수를 보장해야 합니다. 정기 세무 신고서에 대한 도움이 필요하면, Intercompany Solutions 이를 도울 수 있는 전문성이 있습니다. 네덜란드의 세금 시스템은 일반적으로 사업 친화적이며, 외국 기업가를 위한 다양한 인센티브와 VAT, 급여세, 법인 소득세, 배당세와 같은 세금에 대한 명확한 프레임워크가 있습니다. 네덜란드에서 사업을 확장하거나 시작하려는 사람들에게 이러한 세금 의무를 이해하는 것은 규정 준수를 보장하고 세금 위치를 최적화하는 데 매우 중요합니다.
새로운 사업을 위해 네덜란드를 선택해야 하는 이유는 무엇입니까?
위에서 이미 논의했듯이 네덜란드는 매우 경쟁력 있는 세율과 매우 안정적인 경제 및 정치 환경을 가지고 있습니다. 네덜란드에서 사업을 하기로 결정했다면 귀사는 또한 이 나라가 국제적으로 만들어낸 전문적이고 혁신적인 이름에서 이익을 얻을 것입니다. 비교적 짧은 시간 내에 네덜란드 사업을 시작하고 싶다면 저희가 도와드릴 수 있습니다. 저희 회사 설립 절차는 일반적으로 몇 영업일 밖에 걸리지 않지만, 귀사가 회사를 설립하는 데 필요한 정보와 문서를 보내주시면 됩니다. BV 또는 NV와 같은 법인을 설립하려면 귀사의 사업을 통합하기 위해 공증인에게 가야 한다는 점을 명심하세요. 귀하를 대신하여 행동할 위임장을 제공해 주시면 프로세스 자체는 완전히 원격으로 진행할 수 있습니다. 그런 다음 즉시 사업을 시작하고 이 나라가 제공하는 모든 혜택을 누릴 수 있습니다.

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네덜란드 세법을 탐색하는 것이 외국인에게 어려울 수 있다는 것은 이해할 수 있습니다. 모든 세법은 각 국가마다 다르기 때문에 적절한 지원 없이는 국제적으로 사업을 하는 것이 매우 복잡해질 수 있습니다. Intercompany Solutions 50개 이상의 국적을 가진 수백 명의 외국 기업가를 도왔습니다. 저희 고객은 소규모 XNUMX인 스타트업부터 다국적 기업까지 다양하며, 그 사이의 모든 것을 포함합니다. 저희 프로세스는 외국 기업가를 대상으로 하며, 따라서 회사 등록을 지원하는 가장 실용적인 방법을 알고 있습니다. 저희는 네덜란드에서 회사 등록의 전체 패키지를 지원할 수 있습니다.
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